НДС раздельный учет
Добрый день, у нас такая ситуация, мы ведем раздельный учет по НДС, но у нас допустим в прошлом году была одна операция с НДС, в 4 квартале 2023г. я недавно пришла в эту организацию и ранее не сталкивалась с раздельным учетом. Как быть с 1 кварталом?Если у меня нет реализаций вообще(у нас НИР, дай бог реализация с НДС или без НДС будет в мае-июне 2024, а может быть, будет в 3 квартале или в 4м), как поступить с НДС входящим за 1 квартал? я ставлю значение : распределяется, соответственно , в этом случае, входящий НДС пока не включается в стоимость. Могу ли я ежемесячно делать документ Распределение НДС?Или это операция производится раз в квартал?У меня получается, сейчас НДС как бы подвис в воздухе, ведь нет реализации никаких, как мне НДС включить в стоимость?или надо вручную в каждом входящем документе за 1 квартал изменить : РАспределяется на Учитывается в стоимости?никак понять не могу. Я хочу , чтобы весь НДС входящий в 1 квартале включился в стоимость да и все. Куда мне сейчас отнести этот НДС, если у меня нет никакой реализации в 1 квартале?а НДС ведь квартальный налог. Могу я весь НДс за 1 квартал 2024 отнести на стоимость?: НДС есть по хоз расходам (кому и прочее), интернет, ноутбуки и все
Эта и еще 8 344 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
У вас вопрос о какой-то программе? Пожалуйста, напишите название и конфигурацию
Программа 1с Бухгалтерия, но тут вопрос в именно не в программе. И еще возник вопрос, если в 1 квартале получен аванс по договору с НДС, как быть с входящим НДС по общехозяйственным расходам? Мы закупаем по мелочи канцтовары, всякое мелкое оборудование с НДС. Вообще не будет реализации никакой , только аванс по договору с НДС. Весь НДС брать к вычету?так получается?
Порядок ведения раздельного учета устанавливается учетной политикой организации. Если вам удобно делать ежемесячно распределение, то можно делать ежемесячно. Но, мне кажется, в вашем случае, это не имеет смысла - у вас очень редко бывает выручка.
Входящий НДС вы должны распределять пропорционально доле облагаемых и необлагаемых операций в общем объеме отгруженных (переданных) товаров, работ, услуг, имущественных прав (п.4.1 ст.170 НК РФ). Таким образом, если вы получите аванс с НДС, то он не должен участвовать в распределении.
Поскольку у вас в 1 квартале нет реализации с НДС, вы не можете взять к вычету налог. Т.е. вам нечего считать пропорционально и поэтому весь НДС у вас включается в стоимость расходов.
а , если у меня получен Аванс с НДС, то весь НДС входящий принимаю к вычету, правильно же?
У вас ведется деятельность, не облагаемая НДС? Или у вас вообще только одна деятельность, но выручка редкая?
у нас 72.19 (НИР), ОСНО . У нас есть контракты без НДС (ст 149 п.3) (НИР бюджет), есть контракты с НДС, была продажа лицензии на ПО , внесенное в реестр российское ПО.
Полученный аванс с НДС не участвует в расчете пропорции, я вам выше писала.
Если у вас в квартале получения аванса нет других доходов с НДС, значит весь входящий НДС идет в расходы.
Вот в квартале выставления счета-фактуры на реализацию вы будете делить общехозяйственные расходы пропорционально выручке с НДС и без НДС.
Я пытаюсь именно мой момент найти: получили аванс с НДС, к вычету почему принять не имею права по общехоз., Фин директор просит), не могу найти в п. 4.1 ст 170 НК РФ. Распределять не могу, это понятно. Нужно ему обоснования непринятия к вычету входящего НДС. Вы не могли бы типа выдержки прислать?
Но я же сослалась на пункт в НК
Вы для чего пропорцию считаете? Чтобы принять к вычету НДС по общехозяйственным расходам согласно этой пропорции. Но аванс не считается при расчете пропорции. У вас только выручка от деятельности без НДС, значит у вас пропорция 100% (выручка от деятельности без НДС):0% (выручка от деятельности с НДС).
Я не очень понимаю вот это
Что именно он хочет принять и куда?
Если есть затраты непосредственно связанные с деятельностью, облагаемой НДС, т.е. которые не нужно делить, их, конечно, можно принять к вычету. В том числе и уплаченные авансы, если по ним есть счета-фактуры.
спасибо, поняла. Нет, таких затрат нет, все общехоз. Вопрос решен