НДС РБ
Организация, УСН, оказывает услуги по предоставлению доступа к сервисам белорусской компании.
Согласно изменениям в Протокол ЕАЭС с 01.04.24, белорусская компания за свой счет платит НДС и принимает его к вычету.
Вопрос: нужно ли в договоре указывать этот нюанс, есть ли риск, что если указать НДС, который белорусский заказчик платит за свой счет, может быть признан тоже доходом УСН.
Пример:
1) оказаны услуги на сумму 100 рублей, на счет поступило 100 рублей. В договоре нет ссылки на агентский НДС.
2) оказаны услуги на сумму 100 рублей, на счет поступило 100 рублей. В договоре есть ссылка на агентский НДС, соответственно, есть понимание, что заказчик за свой счет уплатил в бюджет РБ 20 рублей.
Какой вариант безопаснее (в договоре сделать ссылку на агентский НДС или не делать ссылку?
Эта и еще 6 762 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Никакие поправки с 1 апреля 2024 года в Протокол 18 не вносились. С 04.03.2024 г. вступило в силу приложение к этому протоколу, про электронные услуги.
Если выбрать первый вариант, то есть риск, что при выплате дохода белорусский контрагент все-таки удержит НДС из доходов исполнителя, поскольку он так должен поступить по закону.
В договоре лучше прописать, что все налоги, которые необходимо уплатить в РБ, уплачиваются за счет заказчика.