Добрый день! Очень нужна консультация по НДС. У РФ есть договор комиссии с Киргизией на поставку товара, т.е. Киргизия поставщик. На этот же товар у РФ компании есть Агентский договор с физическим лицом. в таком случаем НДС не возникает (ни НДС импорт, ни НДС налогового агента), т.к. действует закон ЕАЭС и конечный покупатель товара в итоге является физическое лицо. Здесь все понятно.
2-й случай, где с НДС не понятно: у РФ есть контракт на поставку товара с Сербией, где Сербия - поставщик, РФ -покупатель. Растаможка товара не в России. Какой в таком случае НДС возникает, как оплачивается и какие отчеты сдаются? Вроде товар не из ЕАЭС, а значит НДС не налогового агента - точно? но и не НДС импорт, т.кю растаможка не в России, тогда как? Конечным покупателем данного товара физическое лицо. Т.е. РФ по агентскому договору с Физ.лиуцом поставляет ему товар из Сербии по Контракту.
3-й случай, где НДС тоже не понятно. Как и второй случай, только не по контракту , а по договору комиссии. Т.е. РФ по агентскому договору поставляет товар для физ лица в РФ из Сербии, но Сербия тоже является Агентом, так сказать, не продавец и РФ компания не покупатель. Растаможка не в России. Какой здесь НДС, куда платим, как отражаем в бухгалтерии и какие отчеты сдаем???
КОМПАНИЯ РФ на УСН дох-рас

Question

Добрый день! Очень нужна консультация по НДС. У РФ есть договор комиссии с Киргизией на поставку товара, т.е. Киргизия поставщик. На этот же товар у РФ компании есть Агентский договор с физическим лицом. в таком случаем НДС не возникает (ни НДС импорт, ни НДС налогового агента), т.к. действует закон ЕАЭС и конечный покупатель товара в итоге является физическое лицо. Здесь все понятно.

2-й случай, где с НДС не понятно: у РФ есть контракт на поставку товара с Сербией, где Сербия - поставщик, РФ -покупатель. Растаможка товара не в России. Какой в таком случае НДС возникает, как оплачивается и какие отчеты сдаются? Вроде товар не из ЕАЭС, а значит НДС не налогового агента - точно? но и не НДС импорт, т.кю растаможка не в России, тогда как? Конечным покупателем данного товара физическое лицо. Т.е. РФ по агентскому договору с Физ.лиуцом поставляет ему товар из Сербии по Контракту.

3-й случай, где НДС тоже не понятно. Как и второй случай, только не по контракту , а по договору комиссии. Т.е. РФ по агентскому договору поставляет товар для физ лица в РФ из Сербии, но Сербия тоже является Агентом, так сказать, не продавец и РФ компания не покупатель. Растаможка не в России. Какой здесь НДС, куда платим, как отражаем в бухгалтерии и какие отчеты сдаем???

КОМПАНИЯ РФ на УСН дох-рас

Accepted Answer

Добрый день.

1. Это пока вы не платите ввозной НДС, но с 1 января 2025 года посредники, которые реализуют в РФ товар доверителя будут платить этот НДС (п. 4 ст. 151 НК РФ). А у вас как раз такой договор с поставщиком из Киргизии

2. Ввозной НДС уплачивается при ввозе товаров в таможенную зону ЕАЭС. И в той стране, где он будет ввезен. При перемещении из другой страны ЕАЭС в Россию НДС уплачивать не нужно, потому что нет реализации товара. А вот в ФТС сдать отчет о перемещении товаров между странами ЕАЭС нужно.

3. НДС при ввозе в таможенную зону ЕАЭС уплачивается на таможне. Его просто не впустят в страну, где происходит пересечение границы, пока не будут уплачены положенные налоги, таможенные сборы и пошлины.

По уплаченным на таможне НДС, пошлинам и сборам никакие отчеты не сдаются. Они на основании декларации на товары уплачиваются.

НДС с импорта

Эта и еще 4 400 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке

Редактирование вопроса