НДС в общепите
Добрый день, подскажите пжт как общепиту на УСН с превышением в 60млн.рублей по выручке, работать в 2025 году с НДС?
1. Как налоговая будет считать среднеотраслевую зп, данные будут брать из рсв, а делить будут на фактическое количество сотрудников или на среднесписочное...? У нас основная часть сотрудников работает на 0,5 ставки.
2. В одной из фирм мы покупаем готовые блюда и их продаем, нужно ли нам будет платить ндс с этой выручки?
3. Если все таки у нас будет освобождение от ндс в общепите , но у нас так же есть небольшие доходы от субаренды и маркетинговых услуг, то нужно ли нам будет на эти услуги выписывать счет фактуры и платить ндс?
Эксперт:
Эта и еще 7 875 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
1. Данные берутся из РСВ. Складываются показатели граф 140 из всех заполненных подразделов 3.2.1 разд. 3 в расчетах за I квартал, полугодие, 9 месяцев и за год (2024 год в вашем случае) и вычитается сумма показателей граф 160 этих же подразделов в расчетах за эти же периоды.
Показатель среднесписочной численности работников берется из титульного листа расчета по страховым взносам за соответствующий расчетный (отчетный) период (Письма Минфина России от 15.01.2024 № 03-07-07/2271, от 11.12.2023 № 03-07-07/119228).
2-3. У вас либо будет освобождение от НДС и тогда все операции НДС не облагаются, либо не будет и все операции будут облагаться НДС. Освобождение применяют организации и ИП, если их доход за прошлый год не превысил 2 млрд руб. и от услуг общепита получено не менее 70% дохода.
Т.е. вы считаете общую сумму дохода и определяете, какой процент дохода получен от деятельности общепита.
Если организация приобрела у третьих лиц продукцию общепита, покупные товары и реализовала их физлицам через объект общепита, она вправе применять освобождение от НДС (Письма Минфина России от 10.01.2022 № 03-07-07/20, от 13.12.2021 № 03-07-11/101271, от 25.11.2021 № 03-07-07/95283). Т.е. эти доходы относятся к деятельности общепита при расчете 70% дохода.