Не вошёл авансовый НДС в декларацию
Здравствуйте. Не провелась банковская выписка за 30.09.24. Аванс полученный от покупателя не вошёл в декларацию.
Подскажите, пожалуйста, каким числом загрузить выписку и как сделать корректировочную декларацию по НДС?
Спасибо.
Эксперт:
Эта и еще 8 134 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Вам надо провести выписку банка нужной датой и выставить авансовую счет-фактуру. Соответственно, чтобы внести в книгу продаж или книгу покупок запись о ранее не включенных в них счетах-фактурах необходимо зарегистрировать «забытые» счета фактуры в дополнительном листе к книге продаж или книге покупок соответственно. Счета-фактуры нужно зарегистрировать в книге продаж в том периоде, в котором возникли налоговые обязательства (п. 2 Правил ведения книги продаж).
Соответственно, «забытый» счет-фактуру следует зарегистрировать в дополнительном листе книги продаж квартала, в котором возникла налоговая база по НДС. Также необходимо представить уточненную декларацию по НДС.
Спасибо!