Несоответствие сумм начисленного налога на прибыль в Справке о начисленных налогах и Декларации по НП

Здравствуйте!

Уточните, пожалуйста, о какой справке речь?

Здравствуйте.

Начисление налогов на единый налоговый счет, где отражается сумма к уплате.

Так вот, если взять годовую Декларацию и отнять уплаченные авансы(из стр. 190 и стр. 200 за 9 месяце), то сумма к уплате получается больше, чем в этой справке. Хочу уточнить, что после сдачи Декларации за полугодие, данные внутри этого периода менялись, но корректировку мы не сдавали, т.к. всё выравнивается в годовой декларации. Так всегда было и никаких расхождений не было, а сейчас я не понимаю, какую сумму к доплате брать. Получается одна сумму в справке и ОСВ, другая (и я её считаю фактической) та, что получается в Декларации и она больше, чем в ОСВ.

В меньше степени я бы ориентировалась на это начисление налогов на ЕНС.

Посмотрела сейчас у себя в базе. В расшифровке суммы налога начисленные всего, в проводках суммы к доплате. При этом через задачи для формирования единого налогового платежа получаются суммы без учета начислений по обособленным подразделениям.

То есть сам инструмент ... странный пока, возможно, в будущем будет лучше.

По учету (ОСВ) вполне можно понять, сколько надо заплатить налога на прибыль.

Сальдо на 68.04.1 на 01.01.2025 должно быть равно суммам к доплате из декларации по налогу на прибыль за 2025. Эта же сумма должна перенестись на 68.90 по сроку уплаты (28.03.2025)

Вот если у вас по декларации (раздел 1.1) и ОСВ расхождение, то надо искать причину.

С учетом правок задним числом скорее всего что-то связанное с переносом обязательств на 68.90

"Сальдо на 68.04.1 на 01.01.2025 должно быть равно суммам к доплате из декларации по налогу на прибыль за 2025. Эта же сумма должна перенестись на 68.90 по сроку уплаты (28.03.2025)" - так вот сальдо по Кт 68.04.1 на 01.01.2025 как раз меньше, чем сумма в разделе 1.1, по этому разделу нам надо доплатить налог на 8 т.р. больше. В Справке-расчете налога на прибыль та же сумма, что и в декларации... где можно посмотреть, в чем причина? Ручных операций не было.

Сумма налога всего (кредит 68.04.01) начисленная за год совпадает суммой налога, начисленной по декларации (стр. 180 листа 02)?

Сальдо на 01.01.2024 соответствует сумме налога к доплате за 2024 год?

Если так, то смотрите, какие проводки прошли на 68.90

Вы вносили исправления задним числом, декларации не уточняли, возможно, причина именно в этих переносах на ЕНС. В предыдущих годах не было этого автоматического переноса при закрытии месяца.

Ну и разумеется, проверить необходимую сумму к уплате можно на калькуляторе (начисленный налог за год минус реально заплаченные авансы)

Да, кредит 68.04.1 именно сумма по декларации.

"начисленный налог за год минус реально заплаченные авансы" - именно так и считаю.

"Сальдо на 01.01.2024 соответствует сумме налога к доплате за 2024 год?" - вот это немного непонятно... возможно, Вы имели ввиду за 2023г?

"Если так, то смотрите, какие проводки прошли на 68.90" - это как-то можно откорректировать, если не так перенеслось из-за внесения изменений после сдачи Декларации?

И в ОСВ по Дт 68.04.1 раньше отражались фактические оплаты, а теперь только регламентные операции, я вообще не понимаю как всё это сверять((

"Сальдо на 01.01.2024 соответствует сумме налога к доплате за 2024 год?" - вот это немного непонятно... возможно, Вы имели ввиду за 2023г?

По итогам 2023 у вас получилось сальдо на 2024 год. Я это имела ввиду. Просто какие-то некорректные остатки могут тянуться в давних лет.

Не факт, что что-то надо корректировать. Возможно, разница сидит на 68.90.

Полностью согласна, что стало сложнее отслеживать состояние расчетов с бюджетом, если допускаются какие-то отклонения (вроде правок задним числом). Но без такого формализованного подхода автоматизация процессов невозможна.

Я бы посмотрела, все ли имеющееся в учете сальдо на 01.01.2025 ушло 28.03.2025 проводкой на 68.90. Если не все нужное ушло на 68.90, то досписать

А потом бы сверила сальдо по 68.90 с состоянием ЕНС по данным налоговой, удобнее всего это делать через личный кабинет.

"Если не все нужное ушло на 68.90, то досписать" - как это сделать, можно подробнее? я что-то вообще запуталась и не соображаю уже, простите, Екатерина!

Сделать проводкой в 2024 году, когда уже не надо будет перепроводить операции. Можно через документ Корректировка ЕНС, можно ручной операцией

Вам сейчас надо в 2025 год войти с правильными остатками

Спасибо Вам огромное!!!