Неустойка покупателю
Добрый день!
В связи с несвоевременным возвратом ден.средств покупателю - физическому лицу за товар компания выплачивает ему неустойку.
Облагается ли эта сумма неустойки НДФЛ? Если да, то какой порядок наших действий?
Эта и еще 8 026 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
В числе необлагаемых выплат, указанных в ст. 217 НК РФ, неустойка не указана. Значит, у физлица при их получении образуется доход, который облагается НДФЛ (Письмо Минфина от 11.03.2022 № 03-04-05/17790). Поэтому ваша организация является налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ.
Т.е. мы перечисляем неустойку за минусом НДФЛ, удержанный налог уплачиваем в бюджет, сдаем справку 2-НДФЛ?
И еще вопрос, какие-то подтверждающие документы нужны для выплаты неустойки? Сейчас есть только переписка по электронной почте о возврате
И ещё по учету НДФЛ. Как эту выплату правильно отразить в 1С БП, есть ли возможность, чтобы программа автоматически учла ндфл по этой операции, отразила в отчетах?
Сейчас получила реквизиты, номер счета покупателя начинается на 40820, это значит, что он нерезидент? Что в таком случае делать, какие особенности?
Для выплаты нужно письмо от покупателя с претензией и реквизитами для уплаты неустойки.
Да, показываете в 6-НДФЛ эту неустойку и удержанный с неё НДФЛ.
Поскольку перечисление будет нерезиденту, по платеж будет подлежать валютному контролю. Обратитесь в свой банк, чтобы узнать, что для этого контроля им потребуется. Может достаточно будет указать код операции в платежке.
В части 1С ответит другой эксперт.
День добрый
Выплата это банковскими или кассовыми документа, перечисляете.
По НДФЛ - есть документ "Операция учета НДФЛ", (журнал "Все документы НДФЛ") используя его можно отразить для регл.отчетности.
Если перечисление иностранному гражданину, то по ставке 30% НФДЛ удерживать? Это гражданин РБ. Или у него запрашивать информацию о нахождении в РФ? если да, то какую именно
По 1С - нашла, подскажите, какой код и вид дохода указывать? если код 2301 - то там неустойки по решению суда, а у нас без суда
Если у иностранца есть счет в российском банке, то он скорее всего налоговый резидент. Но надо тогда запрашивать документы о резидентстве. Или удерживать 30%, ведь в отчетности будет видно, что он гражданин другой страны.
Кода специального для такой ситуации нет. Ставите 4800.