ООО на УСН 6% вычеты по страховым

Добрый день!

По правилам я могу уменьшить УСН на страховые взносы за сотрудников не более чем на 50%. Взносы должны быть начислены и оплачены.

Вопрос: если организация заплатила не полностью налоги за квартал в бюджет (долг по сверке с налоговой), то как определить какая именно сумма была уплачена по страховым взносам, то есть какую сумму мы имеем право взять к вычету по УСН?

Я хотела поставить в оплату суммы, которые отражены в сверке за квартал в начислении страховых взносов (расходная часть), но оказалось что налоговая поставила начисления страховых гораздо позже оплаты, другим кварталом.

1с точно не верно ставит вычеты (если опираться на расчеты 1с). Определила это только по тому, что за год была переплата по налогам, а вычеты проставились намного меньше (и не только начисления за декабрь не вошли)