Ип был на УСН + НДС 5% в 2025 году, в 2026 году получил освобождение от НДС, так как выручка за 2025 не превысила 20 млн.
при оплате дебиторской задолженности в 2026 году, включать ли НДС в базу по УСН
реализация была с ндс в 2025 на 100 рубл. включая ндс 4,7 рубля (5%), а оплата пришла в 2026 100 рубл.
В базу по УСН нужно включить 95,23 руб. или 100

Question

Accepted Answer

Добрый день!

95,23 руб. НДС Вы уплатите за 2025 год, так как он по начислению (ст. 167 НК РФ).

В чем разница между ситуацией, когда аванс без НДС, а реализация потом с НДС? Дело в том, что косвенные налоги в выручку не входят (п. 1 ст. 248 НК РФ). У Вас реализация была в 2025 году уже с НДС. Поэтому его в доходе учитывать нельзя.

Оплата дебиторки с НДС за 2025 год, в 2026

Эта и еще 31 311 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке