Оплата иностранной организации
ООО на ОСНО. Выплатили аванс организации КНР за товар в декабре 2023 г. Товары еще не получили. Какую отчетность сдать и какие налоги мы должны заплатить
Эксперт:
Рубрика:
Налоговая отчетность
Эта и еще 7 960 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Никаких налогов вы не платите, потому что вы не налоговый агент.
Сдаете не позднее 25 марта Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов за 2023 год (форма 1151056).
Вы сдаете титульный лист, пустые раздел 1 и 2, а в разделе 5 указываете код 33 и сумму выплаченного дохода иностранному поставщику. И не важно, что это аванс. Если оплата была в иностранной валюте, то пересчет в рубли производится по курсу ЦБ на дату оплаты (п.134 Порядка заполнения расчета).
Исходя из порядка заполнения формы, в разделе 5 указывается сумма выплаченного дохода поквартально. Т.е. за 4 квартал 2023 года.