Наталья_1986

Ошибка по налогу на прибыль

Здравствуйте. Организация зарегистрирована в Москве и есть ОП в других регионах. Декларации по налогу на прибыль сдавались некорректно, не заполняли приложение 5 к листу 02, т.е. всю сумму по налогу на прибыль и авансовые платежи платили в голову. При сдаче корректировки с ЕНС списывают налог по ОП и начисляются пени. Можно как-то оспорить начисление пеней? На дату уплаты налога ДС на ЕНС были в нужном размере, но уплачены ошибочно не в тот регион, в общем же бюджет убытки не понес. Что можно предпринять в данной ситуации?

Эксперт:

Надежда Камышева
  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    А корректировки в декларации по голове вы тоже сдали?

  • Наталья_1986

    Сдали корректировки по голове с заполненными приложениями 5 к листу 02. Из отчётов видно, что сумма налога та же, но распределяется по регионам. Сначала сдали по голове и сейчас сдаём по ОП. Закидываем понемногу ДС на ЕНС и сдаём по очереди все периоды. Переплату с головы, наверно, не скоро на ЕНС вернут?

    С ЕНС по отчетам налог в ФНС ОП списывают и сразу пени в головную ФНС((( И суммы не маленькие

  • Надежда Камышева

    Если у вас уменьшилась прибыль в региональный бюджет по голове, то переплату в этой части вернут только после камеральной проверки декларации.

    К сожалению, по уточненкам налоги доначисляют сразу, а вот снижают и возвращают на ЕНС только после камеральной проверки отчетов (пп.3.1 п.5 ст.11 НК РФ).

  • Наталья_1986

    @Над.К спасибо за ответ. Это я понимаю. С ЕНС сразу списывают пени. Можно ли это оспорить? Мы же весь налог уплатили в бюджет своевременно, но ошибка в регионе. На дату уплаты налога вся сумма на ЕНС была. И в целом, бюджет не пострадал.

  • Надежда Камышева

    Теоретически в НК написано, что пеней быть не должно, раз есть положительное сальдо ЕНС. И работает ли это сейчас в программе налоговой я сказать не могу.

    Но это неправильно с точки зрения разделения налогов в бюджете - в вашем случае пострадал региональный бюджет. У нас есть разные бюджеты - федеральный, региональные и местные.

    Если по мнению ФНС пеней быть не должно, то они отсторнируются после окончания камеральной проверке и возврата денег на ЕНС.

Эта и еще 6 961 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+