Отчетность ИП на ОСНО
Добрый день! ИП был зарегистрирован 20.10.2023, заявление о переходе на спец режим не подавал при регистрации. Деятельность велась в декабре, и по сей день. В 2024 году выяснилось, что ИП на ОСНО: если деятельность ведется, имеются поступления на р/с от торговли на маркетплейсов - налоговая база по НДС или НДФЛ возникает? Для налоговой отчетности нужно будет представить 4 декларации по НДС нулевые, т.к. операции с НДС отсутствуют? И за 2024 год 3 НДФЛ за год по сроку 25.04.2025 по всем доходам?
Эксперт:
Рубрика:
Индивидуальный предприниматель
Эта и еще 5 259 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
А почему вы пишете, что операции с НДС отсутствуют? Реализация товаров в облагается НДС за редкими исключениями.
Некорректно вопрос сформулировала. Операции реализации по банку будут налоговой базой по НДС и по 3 НДФЛ одновременно? Отчетность по НДС за 4 кв 2023 и 3 ндфл за 2023 год предстоит сдать по данным операциям.
Налоговая база по НДС определяется на дату получения аванса и на дату реализации. В случаях с маркетплейсами обычно речь не идет об НДС с авансов, но вот НДС начисляется на дату реализации, указанную в отчетах маркетплейса, а не на дату поступления денег на счет ИП.