Отражение гарантийного удержания в 1с

Добрый день.

Гарантийное удержание - это просто дебиторская задолженность заказчика перед вами, учитываете на 62 или 76 счете.
Я так понимаю, гарантийный случай еще не произошел?

Благодарю за ответ, учли на 76.09 всё сошлось. Скажите пожалуйста у меня частичный зачёт ндс по кс-3 происходит и в этом случае некоторые счета фактуры на аванс заказчику выставляются не на полные суммы поступлений. Например пришло 1млн, а счёт фактура по платёжному поручению заполнилась на 800. В этом случае обороты по 62.02 идут с 76АВ. А заказчик просит счет-фактуру на всю сумму. Если я в платежном поручение укажу зачёт аванса «не зачитывать» тогда счет фактура выставится на 1млн, но при этом ндс к уплате больше и обороты счетов не идут. При чём разница во времени между кс-3 и оплатой более 5 дней, но в одном квартале. Я настаиваю на выдаче на не полную сумму, верно ли это?

Здравствуйте!

Для ответа на вопрос надо понять, является ли полученный 1 млн. полностью авансом в день поступления.

1с производит зачет автоматически по договору. Если в день получения аванса есть задолженность по договору, то часть суммы пойдет на погашение задолженности, часть как аванс. Судя по описанию у вас это и происходит (получили 1 млн., есть долг покупателя на 200 тыс.)

Но если по условиям договора вы считаете всю полученную сумму авансом, и зачет долга из этой суммы не должен происходить, то да, в программе надо указывать «не засчитывать».

По Налоговому кодексу сумма в целях определения налоговой базы НДС, полученная до отгрузки сумма считается авансом. И момент определения налоговой базы наступает в день оплаты (пп. 2. П. 1 ст. 167 НК РФ)

Да, есть разъяснения Минфина, что если оплата и отгрузка произошли в пределах пяти дней, то НДС с аванса можно не начислять, но это мнение несколько расходится с положениями Налогового кодекса. Поэтому совершенно верно выставить счет-фактуру на аванс на полную сумму, а далее при зачете в счет отгрузки применить вычет. При сложных вариантах зачета, когда нужные суммы автоматически не засчитываются, можно использовать документ «Корректировка долга», где вручную указывать суммы, подлежащие зачету.

Если же на момент поступления этого миллиона, часть суммы должна пойти в зачет задолженности, то заказчик не прав, настаивая на счете-фактуре на полную сумму.

Благодарю вас