Отражение в учете затрат по работам,выполненным в закрытом периоде
Добрый день! Организация в сентябре 2024 выполнила работы по ремонту оборудования заказчика, использовав для этого запасные части, предоставленные поставщиком, выставила счет-фактуру на ремонт, ремонт заказчиком был оплачен.
В октябре 2024 организация получила от поставщика УПД на запчасти, которые были использованы для этого ремонта. Каким образом отразить списание запчастей в учете?
Эксперт:
Рубрика:
Бухгалтерский учет
Эта и еще 8 341 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Как я понял, запчасти эти в наличии у вас были, не было только закрывающих документов от поставщика?
В этом случае, при приходовании этих запчастей вы должны были их отразить, как неотфактурованные поставки, по учетной (или рыночной) цене, и по этой же стоимости списать их при проведении ремонта.
При получении УПД от поставщика уже в октябре можно просто откорректировать расходы по этому ремонту (в плюс или в минус) октябрем.
Думаю, это самый простой и безопасный вариант.
К сожалению, запчасти не были своевременно отражены как неотфактурованные поставки.
Что делать в этом случае?
Тут уже исправление ошибки прошлого квартала.
Но, думаю, ничего страшного.
Проведите поступление запчастей октябрем и спишите их на затраты по этому заказу в 4 квартале.
Недоимки по налогу не возникает, так что при всём желании наказать вас нельзя.