Ответхранение и НДС
Деятельность компании торговля: от Покупателя в октябре приходит аванс 12 000 000, что отражается в книге продаж (НДС к уплате 2 000 000), компания отправляет аванс на завод-производитель 9 000 000, что отражается в книге покупок (НДС к зачету 1 500 000), итого НДС к уплате 500 000. В ноябре завод произвел продукцию, покупателю пока отгрузка продукции не нужна, однако завод настаивает на подписании УПД и переносе продукции на ответхранение, на своем складе. Каким образом данная операция отражается в книге покупок и продаж, чем чревата данная операция для торговой компании с точки зрения налогообложения и требуется ли выписывать УПД покупателю со стороны торговой компании.
Эта и еще 8 182 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Не очень понятна проблема. Вам изготовили товар, вы его должны получить в указанные в договоре сроки. НДС включаете к вычету, НДС с уплаченного аванса восстанавливаете. Если сейчас не хотите включать НДС к вычету и восстанавливать НДС с уплаченного аванса, то можно это сделать позже, в течение 3-х лет.
То, что товар пока не отгружен вашему покупателю роли не играет.
Вопрос в операции передачи тмц на ответхранению заводу.
Фактически тмц останется на заводе и на склад нашей компании не попадёт. Мы подпишем упд, оприходуем тмц на склад и оформим документы, о передаче тмц на ответхранение заводу.
Можно ли принять входящий ндс на вычет, и влияет ли передача тмц на ответхранение на ндс, отражается ли в книге покупок или продаж?
Ответственное хранение никак на НДС не влияет. Потому что этот товар уже находится у вас в собственности. И отражается у вас в учете как материалы или как товар для перепродажи.
А у завода это имущество будет числиться на забалансовом счете, оно уже не его.
Никаких препятствий для принятия НДС к вычету у вас нет. При наличии счетов-фактур (УПД) от завода, конечно.