Переход с УСН на общий режим налогообложения
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если мы уже понимаем что в 4 квартале превысим сумму доходов по лимиту УСН, мы должны выставлять реализацию за 4 квартал уже с НДС, и прописать его в сумме, если заказчики не согласны с увеличением стоимости? Далее по основным средствам приобретенным в этом году нам нужно будет восстановить НДС, это как?) И если мы хотим перейти обратно на УСН с 2025 года, имеем ли мы право на это, если подадим уведомление по 9 месяцам (в лимит уложимся)
Эта и еще 8 298 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
1. Если заказчики не согласны с увеличением стоимости, то заставить их платить больше вы не можете, если у вас в договоре с ними заранее это не оговорено. Т.е. НДС просто будет входить в цену договора.
2. НДС восстанавливают при переходе с ОСНО на УСН, а не наоборот.
3. Да, имеете право перейти на УСН, если доход за 9 месяцев не превысит 337,5 млн рублей (п.11 ст.8 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
А ещё подскажите, то что списали в расходы не через амортизацию при УСН а за год основные, их нужно как-то править
Если вы приобретали в 2024 году ОС, вы еще никак не могли их полностью списать, поскольку год не закончился и в 4 квартале вы уже не будете на УСН.
Часть, которая на расходы по УСН не перенесена, нужно отразить в налоговом учете на дату перехода на ОСН как остаточную стоимость этого имущества. И уже в расходы по налогу на прибыль будет списываться амортизация по правилам главы 25 НК.
Если ОС были приобретены ранее и полностью списаны в расходы по УСН, то ничего с ними делать не нужно.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста ещё, если сумму по лимиту мы превысим только в декабре, то октябрь и ноябрь нам выставлять акты пока без НДС, а потом делать корректировки или как правильно и каким документом?
Если вы точно знаете, что превысите лимит, то можно уже в октябре-ноябре выставлять документы с НДС. Если не уверены в этом, то лучше без НДС.
а каким документом потом менять?
Вы должны будете счета-фактуры выставлять с 1 октября. Это главный документ по НДС.
Надо будет вносить изменения в договоры, если там написано, что вы на УСН и цена без НДС. Это делается доп.соглашениями.
Всё равно не понятно. Если мы уже всё это выставим в программе и разошлём контрагентам по ЭДО, как потом менять?
Что "это все выставим"? Если вы сразу будете выставлять счета-фактуру с НДС с 1 октября, то ничего менять не нужно. Если вы не будете этого делать, то и разослать их по ЭДО вы не могли и менять нечего. Надо просто выставлять счета-фактуры задним числом, с 1 октября и регистрировать их в книге продаж.