Перерасчет НДФЛ
Добрый день.
В декабре обнаружены ошибки по расчету НДФЛ за май и июнь (выплата дохода в июне). Ошибки следующие: с больничного листа в результате перерасчета взята сумма НДФЛ на 4 руб больше положенного, не применение налогового вычета, не учтен минус по НДФЛ с связи с "минусовым" начислением компенсации отпуска.
Какими документами пересчитать НДФЛ в программе 1С ЗУП и какие изменения внести в отчет 6-НДФЛ?
Эта и еще 8 134 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Уточните, пожалуйста, в начислениях у сотрудников все правильно рассчитано. На текущий момент в регистрах по НДФЛ отражено по сотрудникам:
- 4 рубля как излишне удержанный налог и
- излишне удержанный НДФЛ по компенсации?
Если так, то просто удержите меньше налога при ближайшей выплате.
Если начисленных сумм за текущий месяц хватает, чтобы перекрыть суммы уменьшения НДФЛ, то в этом случае можно отразить все причитающиеся вычеты в документе Начисление зарплаты и взносов за текущий месяц. В противном случае в отчетности по НДФЛ отразятся отрицательные суммы дохода, а это не допускается правилами заполнения.
Спасибо, Оксана. Сотрудники уволены, суммы начисленные правильные, ошибки именно в НДФЛ. Возможно ли исправление месяцем начисления и как правильно следует сделать корректировку?
Это осложняет ситуацию.
В чем выражены ошибки по НДФЛ?
Например, по
в чем это выражено? НДФЛ отражен только в регистрах НДФЛ? Как задолженность перед сотрудником отражена эта сумма?
Когда был сделан перерасчет больничного сейчас или до увольнения сотрудника? Когда уволен сотрудник? Если перерасчет был в мае-июне, то в 6-НДФЛ отражен излишне удержанный НДФЛ?
Если "суммы начисленные правильные,", то вы просто удержали больше НДФЛ, чем исчислено или вычет вообще не применялся и расчет НДФЛ был с полной суммы дохода?
Когда было увольнение и когда была минусовая компенсация?
Ошибки по НДФЛ именно в плане завышенных сумм.
В 6-НДФЛ суммы не отражены как излишне удержанные - нужно подавать уточненки?
Налоговый вычет не применялся.
По отпускным - не удержана сумма с минусовой компенсации, но так как не применялся налоговый вычет по этому же сотруднику, то и сумма перерасчёт НДФЛ ещё больше.
Как я понимаю, возможно ввести перерасчёт документом Перерасчёт НДФЛ и провести корректировку сумм. Но как сделать это правильно?
Кроме того необходимо уточнить 6-НДФЛ, а также вернуть излишне удержанные суммы сотрудникам.
Извините, мне все же не понятно на каком этапе выявляются ошибки.
Например, по больничному. Вы пишите, что произведен перерасчет. В то же время
Какой доход и НДФЛ отражены в 6-НДФЛ? Уже пересчитанные? Или перерасчет в декларации не указан?
4 рубля отражены в регистрах в 1с как излишне удержанные?
Когда уволены сотрудники?
Сейчас есть ли сотрудники, получающие доходы и за которых вы перечисляете в бюджет 6-НДФЛ?
С возвратом излишне удержанного ЕДФЛ не все так просто.
Порядок возврата НДФЛ регламентирован п. 1 ст. 231 НК РФ. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода физлица-налогоплательщика сумма НДФЛ подлежит возврату этим налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.
Возврат производится за счет всех сумм НДФЛ, удержанных налоговым агентом и подлежащих перечислению в бюджет. Подобные возвраты можно проводить в течение трех месяцев. То есть привязки возвращаемого налога к доходам того налогоплательщика, которому нужно вернуть налог, нет — в этой части применяется котловой метод.
Если же общей суммы НДФЛ, удержанной агентом, недостаточно для возврата налога, то НДФЛ возвращается агенту из бюджета по его заявлению, которое нужно подать в течение 10 дней с момента получения от физлица заявления на возврат.
Если у вас нет текущего исчисленного НДФЛ, то придется возвращать эти суммы из бюджета.
НДФЛ начисляется по другим сотрудникам, если речь идёт о котловом методе, то можно пересчитать? Суммы у сотрудников небольшие. В 6-НДФЛ суммы не были отражены как излишне удержанные. Поэтому и вопрос об уточненках.
Также интересует как технически это провести в 1С? Через перерасчёт НДФЛ?
Вы не ответили на вопросы про дату увольнения и когда произведен перерасчет.
Документ Перерасчет НДФЛ используется когда в текущем времени вы обнаружили ошибку прошлых периодов. Например, был выплачен больничный. Сейчас вы обнаружили, что сумма не правильная. Ее надо уменьшить. Вам надо пересчитать начисление и НДФЛ.
Это можно сделать (внести исправления) в текущем периоде (если общего НДФЛ хватает на зачет перерасчета НДФЛ) или в периоде первоначального документа (если НДФЛ не хватает для зачета). Во втором случае исправляем только начисление. НДФЛ не выделяем.
В первом случае текущие суммы к выплате уменьшаются на перерасчет и НДФЛ засчитывается за счет общего НДФЛ. В бюджет перечисляете уменьшенную сумму НДФЛ.
Все отражается в 6-НДФЛ текущего квартала.
Во втором случае если посмотреть, например, Справку о доходах, то уменьшилась сумма дохода, а также исчисленный и удержанный НДФЛ.
Надо сделать корректировки по 6-НДФЛ нужных периодов.
НДФЛ надо пересчитать в текущем месяце, чтобы он отразился в проводках и зарплатных отчетах. Создайте документ Перерасчет НДФЛ. Документ заполнится автоматически по кнопке Заполнить.
В результате перерасчета возник излишне удержанный НДФЛ. Так как сотрудника нет положительных сумм исчисленного налога, поэтому зачет НДФЛ произвести не получится – излишне удержанный налог нужно вернуть. Для этого надо ввести документ Возврат НДФЛ и выплатить возвращаемый налог Ведомостью.