перевыставление затрат
Добрый день. Организация подключена к системе РТИТС и ежемесячно оплачиваем суммы по каждой машине. В августе одна машина была продана, с учета в ГАИ и бухучете снята, но в системе РТИТС с учета не снята. В сентябре на нее пришли начисления. Организация списывает эти затраты ручными проводками
20.01/76.09
Подскажите верна ли эта проводка?
Спасибо
Эксперт:
Рубрика:
Бухгалтерский учет
Эта и еще 8 150 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Я бы для начала выяснил, почему пришли начисления. Возможно, это ошибка.
И пока я это не выясню, я бы сделал проводки:
Дебет 76 Кредит 51 – оплачены начисления;
Дебет 91 Кредит 76-2 – расчеты по претензиям.
Если всё верно, то:
Дебет 91 Кредит 76-2 – сторно
Дебет 26 Кредит 76.
Если не верно и Вам вернули деньги:
Дебет 51 Кредит 76
Дебет 76-2 Кредит 91
выставили верно, потому что мы не подали информацию во время об исключении из базы. Получается, даже если машина не принадлежит организации, то проводим через 20(26) счет...
Можно и так. Только в налоговых расходах не учитывайте - платеж экономически не обоснован.