Подтверждение льготы НДС реестром

Добрый день.

А как вам наличную выручку сдают? Кто её получает, что выдает пассажирам?

Есть водитель, у водителя есть кассовый терминал. Пассажиры оплачивают либо наличными деньгами, которые каждый день приходуются в кассу, либо транспортной картой. Тогда деньги за вычетом комиссии перечисляются банком-эквайером: все, как у всех. Пассажир на ручки получает чек, заменяющий билет.

В таком случае я вижу единственный возможный документ - это госконтракты на перевозку. Плюс можно сделать сводную справку по приходу наличных в кассу за период. Больше тут ничего не придумать.

Вопрос состоит в том, что надо конкретно написать в реестре, вот прям по колонкам!

Почему вы вообще решили, что вам нужно заполнять этот реестр? Ответ на требование налоговиков в виде реестра - это право, а не обязанность.

Налогоплательщик вправе в качестве пояснения представить в электронной форме реестр подтверждающих документов. Форма и порядок заполнения указанного реестра, а также формат и порядок представления такого реестра в электронной форме утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

П.6 ст. 88 НК РФ.

У вас документы, подтверждающие льготу - госконтракты на конкретные маршруты транспорта. И вся выручка полученная на конкретном маршруте, не облагается НДС именно по этим контрактам, других документов вам для подтверждения льготы не нужно.

Достаточно в письменном виде ответить на требование налоговой, что по такому-то коду в разделе 7 указана выручка за проезд и написать конкретные маршруты с суммой выручки. И копии госконтрактов можно приложить. Требовать от вас именно реестры налоговики не имеют права.

Заполнение реестра тут мало поможет, потому что он не предназначен для вашей ситуации. Он сам по себе ничего не пояснит.

Но если по какой-то причине вам нужен непременно реестр, то можно, опять-таки по маршрутам указать общую выручку. Т.е. будет столько строк в реестре, сколько маршрутов. Контрагент - заказчик по госконтракту. Документ - сами госконтракты.

И поймите, не существует никаких разъяснений по заполнению реестров для вашей деятельности. Как мы можем написать, что писать в колонках, если ваша деятельность и документы по ней вообще в этот реестр не вписывается? Мы можем только предлагать варианты, а уж устроят они вашу налоговую или нет, мы не знаем.

С моей точки зрения, повторюсь, вам не надо подавать реестры. Надо просто давать пояснения с копиями госконтрактов. У вас же их не сотни. Реестр придумали, что бы кипу бумаг в налоговую не отправлять по однотипным операциям. Например, в медицине, где могут быть тысячи клиентов и договоров с ними.

Все, вот теперь понятно. Спасибо!

В требовании было четко указано: предоставить реестр. А прочитать НК я не додумалась...