Полученные авансы в 2024 при переходе в2025 на УСН
В 2024 году компания находится на ОСНО.С 01.01.2025 собирается перейти на УСН-6%, но продолжая работать с НДС-20%.
В 2024году компания получила авансы, по которым отгрузка будет только в 2025 году.
Что с ними нужно делать, если все равно компания продолжает работать с НДС 20%.
Эта и еще 7 873 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
НДС с полученного аванса при переходе на УСН, если поставка состоится в период применения упрощенки, принимается к вычету в последнем квартале перед переходом на спецрежим. При этом у вас должны быть документы, которые подтверждают возврат вами сумм НДС контрагенту (п. 5 ст. 346.25 НК РФ).
Т.е. вам надо составить доп.соглашение к договорам с контрагентами, убрав НДС и указав, что вы переходите на УСН. Там же указывается условие о сроке возврата НДС.
я написала что на УСН компания будет применять НДС 20%- то что вы написали - я это знаю, меня интересует именно ситуация в свете новых изменений, зачем я буду возвращать НДС если отгрузка все равно будет с НДС, не смотря на переход на УСН
Извините, не так прочитала.
Если у вас будет ставка НДС 20%, то у вас все как раньше - вы при реализации выставляете счет-фактуру, при этом регистрируете в книге покупок счет-фактуру на аванс. При УСН со ставкой НДС 20% порядок точно такой же, как и при ОСНО
можете ссылку на разъяснения законодательных органов скинуть: именно по этому вопросу я ничего не могу найти
Разъяснений пока не встречала. С моей точки зрения и разъяснять нечего. В порядок применения вычетов даже никаких изменений не вносили.
Налогоплательщики УСН становятся налогоплательщиками НДС, если не попадают под освобождение от НДС по ст.145 НК РФ. Налогоплательщики НДС имеют право на вычет НДС с аванса:
Вот если бы вы были на УСН в 2024 году и выставили счет-фактуру на аванс с НДС, тогда нельзя было бы восстановить НДС с аванса - счет-фактура выставлена была неналогоплательщиком.
знаете, без конкретной ссылки на законодательство и я так могу ответить. Я привыкла ссылаться во всем на разъяснения, НК . Многие не согласны с вашей точкой зрения, хотя меня она и устраивает. Но я не хочу подвергать клиента опасности, если вдруг налоговые органы думать будут по другому, а это часто так бывает:((((
Я вам дала ссылку на законодательство. На конкретный пункт конкретной статьи, где как раз написано, что авансы подлежат вычетам у налогоплательщиков НДС. Какую еще ссылку на законодательство можно дать?
ссылка на Налоговый Кодекс не устраивает- я это и сама нашла, где дополнительные подтверждения ваших рассуждений?