Поставщик перешел с УСН на ОСН
Поставщик перешел с УСН на ОСН с 01.01.2024 г
в договоре зафиксирована стоимость услуг 400 000,00 без ндс на основании 26 статьи НК. Договор полностью оплачен в период применения поставщиком УСН (в 2023г)
Закрывающие документы мы должны получить концом периода (т.е. в 2024 году во время применения поставщиком ОСН)
с 2024 года поставщик требует доплатить НДС на стоимость услуг сверху (не на весь договор, а на период оказания услуг в 2024 году после потери правка на усн).
Переходные моменты по системе налогообложения в договоре не оговорены
Вправе ли поставщик требовать от нас доплату в размере 20% НДС (т.е. +20% сверху)?
Эта и еще 7 876 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Нет, не вправе. Думать об нужно было поставщику и раньше.
Если Вы откажитесь скорректировать цену, поставщику придется заплатить налог из средств, полученных в рамках изначальной цены. ВС РФ считает, что НДС выделяется из нее с применением расчетной ставки (определение ВС РФ от 16.04.2019 № 302-КГ18-22744). У Минфина иная позиция: расчетную ставку в такой ситуации применять нельзя (письмо от 08.11.2021 № 03-07-09/89781). Из этого следует, что НДС нужно начислить сверх цены договора.