"Потерянная" реализация
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться! ООО на ОСНО с 2025 года (розничная продажа алкоголя, розничная продажа продуктов питания). Поставщик каждый квартал перечислял бонус за поддержание товарного запаса на расчетный счет (сумма с НДС). Мы в бух учете проводили поступления бонусов на 91сч (прочие внереализационные доходы и расходы). Документы на бумаге не предоставлялись. Обратили внимание при сдаче НД по НДС, в сверке СБИС выходили расхождения в книге продаж по этому поставщику. То есть поставщик проводил отгрузку у себя, а мы нет. Запросили все документы по бонусам, поставщик предоставил нам счета-фактуры, акты сдачи-приемки работ с расшифровкой " Наличие Продукции Заказчика и поддержание согласованной выкладки в торговых точках Исполнителя". Ситуация теперь такая, что нам нужно провести реализации у себя за прошлые периоды, начиная с 1 квартала 2025 года, и соответственно сделать доп листы к книгам продаж, сдать уточненные декларации по НДС за каждый квартал. Так как мы можем применять упрощенный порядок ведения бухучета, то ошибку по проводкам мы исправили в текущем периоде через счет 91. Теперь возникает вопрос, как верно отразить "пропущенные" реализации? Также в текущем периоде или в том периоде, когда реализация по факту была? и соответственно восстанавливать периоды. Запутались как решить правильно возникшую ситуацию
Клерк ИИЭта и еще 31 789 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Исправление ошибок по неотражённым бонусам от поставщика
Добрый день! В вашей ситуации необходимо учитывать как бухгалтерский, так и налоговый аспекты исправления ошибок. **Бухгалтерский учёт:** Поскольку вы применяете упрощённые способы ведения бухгалтерского учёта, вы можете исправить несущественные ошибки прошлых периодов в текущем периоде. Для этого: - Отразите неучтённые доходы на счёте 91 «Прочие доходы и расходы» в текущем периоде. **Налоговый учёт:** Согласно статье 54 Налогового кодекса РФ, при обнаружении ошибок, относящихся к прошлым налоговым периодам, перерасчёт налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены ошибки. В вашем случае это означает: - Подготовьте уточнённые декларации по НДС за каждый квартал, начиная с 1 квартала 2025 года, и представьте их в налоговый орган. - Внесите соответствующие корректировки в книги продаж за эти периоды. **Рекомендации:** - Внимательно проверьте все документы, связанные с бонусами от поставщика, чтобы убедиться в их полноте и корректности. - В будущем рекомендуется своевременно отражать подобные операции, чтобы избежать подобных ситуаций. Надеюсь, эта информация поможет вам правильно исправить допущенные ошибки.Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!