Принятие НДС к учету в другом периоде
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как поступить. Оплатили поставщику счет в мае, а получили товар в июле, поставщик выписал УПД майской датой и включил в книгу продаж. Я эту поставку во 2 квартале не учитывала. Что можно сделать сейчас? Подать корректировку за 2 квартал, включив в май эту УПД в дополнительном листе, а после учесть в книге покупок за 3 квартал? Можно ли перенести таким образом?
Эксперт:
Эта и еще 8 139 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
НДС к вычету можно принять в течение 3-х лет с даты оприходования товара. Зачем сдавать корректировку, если можно просто учесть в 3 квартале.
Понятно, спасибо. Ещё вопрос. А если у оплата от покупателя поступила в 3 квартале, а отгрузка - в 4. НДС с аванса я начисляю, а как быть с отгрузкой? Вычеты про авансам нельзя переносить?
Вы начисляете НДС с полученного аванса, составляете счет-фактуру и включаете в книгу продаж в 3 квартале. Вы обязаны уплатить НДС с аванса.
После отгрузки вы составляете счет-фактуру и включаете её в книгу продаж, при этом счет-фактуру на аванс вы включаете в книгу покупок. И все это в 4 квартале.
Поняла. Спасибо большое!