Анна
УСН

Признание выручки от продаж услуг на ГетКурс УСН доходы

Признание выручки от продаж услуг на ГетКурс УСН доходы

Добрый день! ИП на УСН продает свои услуги образовательные через ГетКурс. Платформа Геткурс перечисляет деньги за удержанием своей комиссии.

Например, в июне по отчету от Геткурса было продано услуг на 100 000, перечислено в июне 80 000 (исходя из того, что комиссия урежана 5000 (как пример), а в июЛе перечислили остаток денег еще 10 000 и удержали 5000 комиссию

Вопрос 1: для целей расчета УСН какую сумму нужно учесть в доходах за 2 квартал?

100 000 во втором квартале? или 85 000 (по факту перечисления денег+фактически удержанная комиссия)?

Вопрос 2: какие документы нужно проводить в 1С, чтобы в КУДиР все правильно автоматически "садилось"?

  • Оксана Сутормина

    Здравствуйте.

    1. При УСН (п. 1 ст. 346.17 НК РФ) дата получения дохода - дата поступления денег на счет, также погашения задолженности иным способом (взаимозачет).

    Задолженность перед Геткурсом у вас появится после предоставления Отчета об оплаченных заказах Клиентов, Актов об оказанных услугах. На эти даты оформляете взаимозачет по удержанному при перечислении вам вознаграждению.

    2. Если в 1с ведете упрощенный учет (только для расчета УСН и составления отчетности).

    Можно провести через агентские услуги без отчета комиссионера:

    - договор с Геткурс агентский вид С комиссионером (агентом) на продажу.

    - оплата учеников проводится техническим документом Реализация услуг (для определения общей суммы доходов). Можно на каждую оплату, можно 1 раз в месяц на общую сумму

    Дт 62.01физлицо Кт 90.01 100000,00

    - перевод долга учеников на Геткурс проводится Корректировкой долга вид Перенос задолженности, Задолженность покупателя

    Дт 76.09 Геткурс Кт 62.01 физлицо 100000,00

    - поступление средств от Геткурса проводится документом Поступление на счет вид Оплата от покупателя, договор комиссионный, сч. 76.09

    Дт 51 Кт 76.09 80000,00

    Запись в КУДиР доход 80000,00

    - поступление средств от Геткурса проводится документом Поступление на счет вид Оплата от покупателя, договор комиссионный, сч. 76.09

    Дт 51 Кт 76.09 10000,00

    Запись в КУДиР доход 10000,00

    - документы от Геткурса по вознаграждению оформить документом Поступление услуг, договор комиссионный, счета учета за товары 76.09, по вознаграждению 60.01, 60.02

    Дт 90.02 Кт 60.01 10000,00

    При правильном хронологическом заполнении в документе формируется проводка по взаимозачету

    Дт 60.01 Кт 76.09 10000,00

    Запись в КУДиР доход от взаимозачета 10000,00

    - если в Поступлении услуг проводка по взаимозачету не сформировалась, то создать документ Корректировка долга вид Прочие корректировки

    Дт 60.01 Кт 76.09 10000,00
    Запись в КУДиР доход от взаимозачета 10000,00

    Можно еще провести через сч. 57 (поступление по эквайрингу). Документы:

    - операции по платежным картам (физлицо) вид Оплата от покупателя, Без закрывающих документов

    Дт 57.03 Кт 62.01

    Дт 62.01 Кт 90.01

    - поступление на счет вид Поступление по платежным картам

    Дт 51 Кт 57.03

    Запись в КУДиР доход

    - операция, введенная вручную вознаграждение Геткурса

    Дт 60.01 Кт 57.03

    Дт 90.02 Кт 60.01

    добавить вкладку реестра Книга доходов и расходов УСН (раздел 1) заполнить по доходу взаимозачета удержанного вознаграждения.

    Запись в КУДиР доход

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа