Проценты по договору займа
Добрый день. Начисляем учредителю проценты по договорам займа.
Когда происходит момент начисление и уплата НДФЛ с процентов? В момент уплаты или начисления учредителю? Кто платит НДФЛ ООО или учредитель? А если проценты не возвращаются,а просто начисляются?
Может после учредитель по доп соглашению "простить" начисленные проценты по займам?
Эксперт:
Эта и еще 7 945 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Доходом физлица для целей начисления НДФЛ считается день выплаты дохода. Поэтому НДФЛ начисляется и удерживается в день выплаты процентов.
НДФЛ - налог физлица, а не организации.
Если проценты не выплачиваются, то и НДФЛ у заимодавца нет.
В случае прощения долга у ООО будет доход для налогообложения. В том числе и по прощенным процентам.
Правильно понимаю,если учредитель прощает проценты,то они становятся доходами для компании на дату соглашения?
Да, верно.