Продажа на озон

Отчет о реализации Озон- это закрывающий документ, в котором указана информация о реализованных и возвращенных за месяц товарах, в этом отчете можно посмотреть на какую сумму был реализован товар. По отчету о реализации Озон доходом продавца являются итоговая сумма по столбику 5 (Реализовано на сумму) и итоговая сумма по столбику 6 (Выплаты по механикам лояльности партнеров) , за вычетом итоговой суммы по столбику 13 (Возвращено на сумму) и итоговой суммы по столбику 14 (Выплаты по механикам лояльности партнеров). "Формула" доход = (ст.5+ст.6) - (ст. 13 +ст.14). Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ , налогоплательщики используют кассовый метод при определении даты получения дохода в целях расчета налоговой базы по упрощенной системе налогообложения: "...датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод)."

Спасибо огромное.

нужно уточнение

нужно пересчитать налог с 01.01.24г.

в январе отчет был другой, а именно в отчете не было графы "Выплаты по механикам лояльности" (прикреплю скрин) есть баллы. Считаются ли баллы доходом?

По отчетам о реализации за период с 01.10.2023г. по 30.04.2024г. (когда была другая форма отчета) доход - это итоговая сумма по столбику 5 (Реализовано на сумму) минус итоговая сумма по столбику 12 (Возвращено на сумму) . "Формула" доход = ст.5- ст.12.

Баллы являются доходом только в случае, если от Озон был получен Акт о премии за расчеты баллами. Сумма ,указанная в этом Акте, будет доходом (при УСН после поступления на расчетный счет оплаты). Озон начисляет продавцу баллы за скидки, предоставленные покупателям. Далее на сумму этих баллов Озон уменьшает стоимость своего вознаграждения и некоторых других услуг (до 99%). 1 балл равен 1 рубль. Если сумма баллов превысит 99% стоимости вознаграждения и услуг Озон, то только тогда продавец получает Акт о премии за расчеты баллами (сумма по Акту указывается уже в рублях).

Акт о премии за расчеты баллами в личном кабинете найти не могу.

в каком разделе можно найти?

если не учитывать баллы за скидки то к перечислению больше чем реализовано

Акт о премии за расчеты баллами в личном кабинете Озон можно найти в разделе Финансы-Документы-Компенсации и прочие начисления. Если в разделе Компенсации и прочие начисления нет такого акта, то значит премии за расчеты баллами не начислялись. Это значит, что сумма начисленных баллов не превысила 99% стоимости вознаграждения и услуг Озона.

такого акта не нашла. вопрос с отчетом выше, ответьте пожалуйста

Графа "Всего к начислению" это разность столбца «Итого к начислению» из раздела «Реализовано» и столбца «Итого возвращено» из раздела Возвращено клиентом. Эта графа содержит : стоимость реализованного товара за минусом возвратов ( 1 947 889,74), выплаты по механикам лояльности партнеров (2 663,62) и баллы в части превышения над базовым вознаграждением Озон (567-075,36-342 916,81 = 224 158,55). На остаток баллов Озон уменьшит стоимость других своих услуг, поэтому в доход их включать не нужно. Посмотреть, сколько баллов списано, а сколько было конвертировано в рубли можно в разделе Финансы-Баллы за скидки.

Также в разделе Финансы-Документы-Аналитические отчеты можно скачать Отчет о взаиморасчетах. В этом отчете указаны все суммы и документы по расчетам с Озон в рублях за месяц.

получается что графу "баллы за скидки" в доход я не включаю верно?

Да, столбик "баллы за скидки" в доход не включается, в доход пойдет только сумма по Акту о премии за расчеты баллами (если есть).

Что сам Озон пишет по этому вопросу: "Баллы списываются после закрытия месяца и могут покрыть до 99% общей стоимости вознаграждения и услуг в текущем месяце. Сначала спишем их для оплаты вознаграждения за продажу, затем — на доставку, возвраты, часть других услуг Озон. Если баллов окажется больше, чем расходов на услуги, остаток перечислим вам рублями, выставим акт о премии за расчёты баллами."