Продажа не выпущенной продукции
Добрый день! Мы- строители и упр\компания отеля (тур\базы). На УСН. Мы строим коттеджи, продаем их (целиком и долями), затем принимаем в управление обратно и ведем деятельность отеля с выплатой %(фиксированных сначала или, потом, от прибыли отеля). Работы по строительству ведем сами и с подрядчиками. Материалы закупаем сами. Сделаны УПД на продажу, подписаны акты приемки в управление. Один объект такой мы уже сделали- я вела его через 20-43 счета. и этот сделала по той же схеме. Но, выясняется, что наши подрядчики не успеют закрыть документы и выполнить все работы текущим годом и 43 счет у меня зависает "по красному". Как можно обойти 43? Как сейчас, не удаляя документы, исправить эту ситуацию? Что бы в дальнейшем провести стоимость 20 и 26 на конкретные себестоимости коттеджей? Ничего не приходит в голову- прошу помощи у Высшего разума!
Эксперт:
Эта и еще 8 219 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Напишите, пожалуйста, схему проводок, и где именно вылезает красное.
ну если бы продукция выпущена-
1.ДК 43-20 =1000 руб 1 шт
2.ДК 90.02.1- 43= 1000руб 1шт- продано
3. ДК 62.02-62.01= 1000руб - зачтен аванс
а у нас первой проводки нет, а вторая и 3 есть. и красным висит 43 в штуках и суммах.
Вопрос именно- можно ли в такой ситуации во второй проводке 43 поменять на что то- может ДБП?
это не мы так сделали- это нам отдел продаж подсуропил.
Ну, как один из вариантов.
Пока сторнировать дебет 43 Кредито 20 и Дебет 90 Кредит 43. и Сделать Дебет 90 Кредит 20.
А потом смотреть по факту - когда подрядчики, все доделают, а потом исправить "ошибку".
А правомерна ли будет схема
1. Д90 К 98.1- продали
2. Д 98.1 К 20- потом изготовили (скорее всего в след году)
10 и 20 и 26 сейчас нет еще. нечего пока закрывать
2.ДК 90.02.1- 98.1= 1000руб 1шт- продано -01.10.24г
3. ДК 62.02-62.01= 1000руб - зачтен аванс -01.10.24г
1.ДК 98.1-20 =1000 руб 1 шт- 01.03.25г
Смотрите, если счет 98, то
Дебет 51 Кредит 98 - получили доход
Дебет 98 Кредит 90-1 - когда оформили выручку.
А какой смысл в проводке дебет 90 Кредит 98?
Тогда просто сторнируйте Дебет 90 Кредит 43.
А потом, когда появятся данные на счете 20, 26 и 43 - оформите выручку.
А какой смысл в проводке дебет 90 Кредит 98?==
это проводка из УПД, которую очень не хочется сторнировать- она подписана покупателем. вот в ней, в ручном режиме корректировки проводок можно ли поставить вместо 43- 98 счет? а в след году списать с 20 не в 43, а в 98.
Для учета реализации готовой продукции используется счет 90 "Продажи". На данном счете обобщается информация о доходах и расходах, связанных с продажей готовой продукции, а также формируются накопительные данные к отчету о прибылях и убытках. По дебету счета 90 отражаются расходы на производство готовой продукции: себестоимость отгруженной продукции, коммерческие и управленческие расходы на продажу, НДС от продажной стоимости готовой продукции, а по кредиту отражается выручка от продажи готовой продукции. Сопоставлением дебетового и кредитового оборотов определяется финансовый результат и списывается со счета 90 на счет 99 "Прибыли и убытки", где формируется конечный финансовый результат от всех видов деятельности предприятия. То есть счет 90 "Продажи" сальдо на отчетную дату не имеет.
Где здесь место для счета 98?
Я полагаю, что проводки Дебет 90 Кредит 98 быть не может.