Продажа в сторону Белорусии
Мы, ООО Ромашка. Покупатель из Белорусии. Как будет происходить начисление НДС, если товар будет идти из Сербии, в Белоруссию напрямую, без заезда на территорию России. Брокерами будет оформляться на ООО Ромашка на таможне, но товар будет идти напрямую к конечному покупателю.
Эксперт:
Эта и еще 5 195 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Если отгрузка товара производится за пределами РФ, то реализация НДС не облагается (пп.2 п.1 ст.147 НК РФ).
Таможенный НДС будет уплачен на таможне Белоруссии. Взять его к вычету будет нельзя, поскольку товар ввозится не на территорию РФ (п.2 ст.171 НК РФ).
А как тогда списывать НДС? На прочие расходы? Без применения к НУ?
Да, списывается в прочие расходы.
Без применения к НУ?
Что значит применить к НУ? Вы включаете этот НДС в прочие расходы по налогу на прибыль.
Подскажите, пожалуйста, а если в роли импортера будет выступать белорусский контрагент, мы у него покупаем товар, и продаем, не перевозя товар в РФ, сразу на белорусского покупателя? В таком случае какие у нас возникают налоги по покупке и продаже?
НДС у вас не будет, потому что отгрузка товаров за пределами РФ. Ввозной НДС вы не уплачиваете, вы не импортер.
Налог на прибыль платите как обычно с реализации товаров.