Расчет 6 НДФЛ по обособленному подразделению

Добрый день,

Наша организация с начала года была зарегистрирована в Ижевске КПП 184001001. Сотрудники трудоустроены в Ижевске.

13 февраля наша организация зарегистрировалась в Москве, ей был присвоен КПП 770301001.

Обособленному подразделению был присвоен КПП 180045001.

Все сотрудники предприятия работают в Ижевске в обособленном подразделении с КПП 180045001.

В Москве сотрудников нет.

Уведомления по НДФЛ созданы и отправлены:

22.01.25, 12.02.25

КПП 184001001, ОКТМО 94701000 по месту нахождения организации.

20.02.25, 03.03.25, 20.03.25

КПП 770301001, ОКТМО 94701000

03.04.25, 23.04.25, 30.04.25, 22.05.25, 03.06.25, 23.06.25 и далее

КПП 180045001, ОКТМО 94701000 по месту осуществления деятельности.

За 1 квартал сформирован один Расчет 6 НДФЛ

с КПП 770301001, ОКТМО 94701000 на сумму 549 115,00

за 1 полугодие сформировано два Расчета 6 НДФЛ

с КПП 770301001, ОКТМО 94701000 на сумму 549 115,00

с КПП 180045001, ОКТМО 94701000 на сумму 578 380,00

Вопрос: Как правильно надо составить Расчеты 6 НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие?

Какие КПП и ОКТМО надо указать в Расчетах 6 НДФЛ?

Какие корректировочные отчеты отправить?

Какие риски при отсутствии работающих сотрудников в головной организации в Москве?

#6-ндфл #обособленное подразделение

Эксперт:

Оксана Мочалкина

Рубрика:6-НДФЛ

Клерк ИИ

ИИ-помощник

Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта

При составлении расчётов 6-НДФЛ за 1 квартал и 1 полугодие 2025 года для вашей организации, учитывая наличие обособленного подразделения (ОП) в Ижевске, следует придерживаться следующих рекомендаций:

Составление расчётов 6-НДФЛ

За 1 квартал 2025 года

Расчёт 6-НДФЛ с КПП 770301001: Поскольку в Москве сотрудников нет, и все работники трудятся в Ижевске, необходимо подать нулевой расчёт 6-НДФЛ по месту нахождения головной организации в Москве.
Расчёт 6-НДФЛ с КПП 180045001: Для обособленного подразделения в Ижевске следует подать расчёт 6-НДФЛ, отражающий все доходы и удержанный налог по сотрудникам, работающим в этом подразделении.

За 1 полугодие 2025 года

Расчёт 6-НДФЛ с КПП 770301001: Продолжайте подавать нулевой расчёт по головной организации в Москве, если там по-прежнему отсутствуют сотрудники.
Расчёт 6-НДФЛ с КПП 180045001: Подавайте расчёт по обособленному подразделению в Ижевске, включающий все соответствующие данные по сотрудникам этого подразделения.

Указание КПП и ОКТМО в расчётах

КПП: В каждом расчёте указывайте КПП соответствующего подразделения: для головной организации — 770301001, для обособленного подразделения — 180045001.
ОКТМО: Указывайте код ОКТМО муниципального образования, соответствующего местонахождению подразделения. Для Ижевска это 94701000.

Корректировочные отчёты

Если ранее были поданы расчёты с некорректными данными, необходимо подать корректировочные расчёты 6-НДФЛ с правильными сведениями по каждому подразделению.

Риски при отсутствии сотрудников в головной организации

Отсутствие сотрудников в головной организации в Москве не освобождает от обязанности подавать нулевые расчёты 6-НДФЛ. Непредставление таких расчётов может привести к штрафным санкциям.

Если этот ответ был полезен, пожалуйста, поставьте лайк.

Продолжить обсуждение с ИИ

20 авг. в 13:27