расчет НДС на УСН с 25 года у организации, которая с 25 года перешла на УСН с ОСНО
ООО в 24 году применяет ОСНО,
выручка (по декларации по налогу на прибыль) за 2024 год = 150 млн
с 25 года ООО переходит на УСН (Д - Р)
1. может и должна ли ООО начиная с первого квартала 25 года применять полный расчёт НДС по ставке 20% (т.е. выставлять СФ покупателям и предъявлять вычеты от поставщиков)
2. для расчёта УСН в этом случае в Доходы включается выручка без НДС, или с НДС (которая поступила поступила на р/с)
Эта и еще 7 972 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Пониженные ставки НДС без вычетов входного налога могут применять упрощенцы с доходами за 2024 г. больше 60 млн руб. При доходах до 250 млн руб. ставка 5%, от 250 млн до 450 млн руб. - 7%. Вместо этого можно платить НДС по обычным ставкам (20% или 10%) и принимать к вычету входной НДС. Заявление о выборе подавать не надо, избранный способ инспекция увидит из декларации по НДС. При выборе пониженной ставки применять ее надо не меньше 3 лет подряд (ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 26.07.2024 N 03-07-07/69907).
Так что можете, но не должны.
Выручка для УСН считается без НДС.