Расчет по калькулятору НДС Клерка
Вопросы:
1) при УСН 6% + НДС 20%
НДС 20% к уплате будет = начисленный - к вычету (16667-11667) или только начисленный (16667)?
2) При УСН 15% + НДС 20%
Расчет налога УСН 15% = (100 000 - 16 667 - (80 000 - 11 667) )*15%= 2 250
или
=(100 000 - 16 667 - (80 000 - 11 667) - 5000 уплаченный НДС )*15%= 1 500 ?
Эта и еще 8 346 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
1. Ставка НДС 20% предполагает применение вычетов, поэтому к уплате будет 5000 руб. И не важно, УСН 6% или 15%.
2. Теоретически второй вариант, потому что в пп.22 п.1. ст.346.16 НК РФ есть такой расход как налоги, уплаченные в бюджет и исключений для НДС, уплаченного налогоплательщиком там нет. Но до конца года могут внести поправки и тогда будет первый вариант.