Мы оказываем услуги по транспортно-экспедиционному обслуживанию. Это и авто переводки и авиа и море. В разделе 4 мы ставим код 1010425 "Реализация транспортно-экспедиционным услуг, оказываемых на основании транспортной экспедиции при организации международной перевозки". Ранее в ИФНС мы предоставляли на бумаге реестры и копии подтверждающих документов (УПД по реализации + к нему все документы от перевозчика) и копии договоров между нами и покупателями и нами и перевозчиками. За 4 кв 2024 г. налоговая требует предоставить отдельные реестры и сканы всех документов. Я разбила суммы по отдельным реестрам (авто, море, авиа) и вместе со сканами отправила в налоговую. Налоговая говорит, что это неправильно, т.к. сумма по коду не сходится с реестром. Если сложить реестры = сумма по коду 1010425. Но надо, чтоб реестр соответствовал коду. У меня вопрос какой указывать код при автоперевозке, морской перевозке, авиаперевозке? Какие при этом заполнять реестры? Как правильно отразить мультимодальную перевозку? А если я ставлю код 1010425, то какой реестр заполнять?

Question

Accepted Answer

Добрый вечер.

Прежде всего, предоставление реестров - это право, а не обязанность (п. 15 ст. 165 НК РФ). Поэтому требовать у вас эти реестры просто не могут. Можно предоставлять документы как и раньше, если у вас нет железнодорожных перевозок.

Отдельных кодов для разного вида перевозок нет. Кроме того, у вас именно транспортно-экспедиционные услуги, вы не оказываете отдельные услуги перевозки. Поэтому и указать вы можете только код 1010425.

К сожалению, разъяснений по вашему вопросу от ФНС я не нашла. Рекомендую вам написать свой запрос.

Реестры по НДС.

Эта и еще 11 755 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке