Реестры подтверждающие нулевую ставку по НДС
Организация является экспортером международных транспортных услуг Казахстан, Ташкент, в разделе 4 НД по НДС отражены экспортные операции. Для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов по НДС отправляли просто подтверждающие документы - контракты, ГТД . ИФНС запросила подтверждающие реестры, либо перечень заявлений подлежащих отражению в налоговых декларациях по НДС за налоговые периоды начиная с 1 квартала 2024 года. Какие реестры имеются ввиду , их форма , с какого периода реестры являются обязательными?
Эта и еще 8 149 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
У вас экспорт товаров или международные перевозки?
международные перевозки
С 2024 года для подтверждения ставки 0% при экспорте за пределы ЕАЭС подают электронный реестр со сведениями из деклараций и контрактов (пп.1 п.1 ст.165 НК РФ). Сделать это можно по ТКС или через Офис экспортера на сайте ФНС.
Информация с сайта ФНС.
Т.е. вы имеете право как и раньше предоставлять бумажные документы.
Что касается экспорта в страны ЕАЭС (Казахстан, например), то порядок остался прежним - заявление о ввозе можно оформлять по утвержденной форме, либо формировать реестры заявлений в бумажном или электронном виде (пп.3 п.4 Протокола 18 к Договору ЕАЭС). Т.е. реестры заявлений не являются обязательными.
Таким образом, я бы ответила ИФНС, что запрашиваемые документы не являются обязательными для перевозчиков и их у вас просто нет.
уточните, а порядок подтверждения экспорта в третьи страны (не ЭАЭС в том числе Ташкент, Китай и тд)
Простите, вопрос не поняла. Я ведь написала:
Это как раз не по странам ЕАЭС.
спасибо огромное, за уточнение, посмотрели