Алиса
УСН

Релокация ИП заполнение декларации УСН

Добрый день.

У ИП была релокация в регион с льготной ставкой УСН (Д) ставка - 1% во 3 квартале 2023г. В 4 квартале у ИП превышен доход по УСН - 188,55 млн. Код признака применения налоговой ставки в декларации УСН - 2 (8%).

Вопрос по заполнению:

  1. Раздел 2.1.1 декларации УСН строка 113 доходы только за 4 квартал берутся (где было превышение).

  2. стр 120,121,122 ставится - 1% , а в стр 123 - 8% - ?

  3. В строке 124 указываем региональное законодательство по льготной ставке -?

  4. Раздел 1.1 строка 010 030 ОКТМО до переезда, 060,080 - новые ? Или одно ОКТМО нового места жительства -?

Назначено:

Надежда Камышева
Рубрика: УСН
  • Надежда Камышева

    Добрый вечер.

    1. Нет. Доходы ставятся нарастающим итогом за год. А вот при расчете налога в строке 132 берется разница между строкой 113 и 112, умножается на ставку 8% и прибавляется строка 131
    2-3. Да
    4. Вот тут пока разъяснений нет. Я бы поставила новый ОКТМО везде, так раньше советовала ФНС. Но как это будет в свете нашего ЕНС и уведомлений, непонятно. Можно поставить старые ОКТМО в 010 и 030. Заставят пересдать, так пересдадите. Это никаких последствий не повлечет.

    Образец декларации для ставки 8%

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа