Получен ответ ИИ Вопрос решён

Риски и законность схемы ООО-ИП при оказании услуг между родственниками

Добрый день, уважаемые эксперты!

ООО (АУСН, единственный учредитель — физическое лицо, директор — его супруга) оказывает услуги по ремонту зданий и заключает договор на выполнение аналогичных услуг с ИП (патент), где ИП учредитель данного ООО. Подскажите, пожалуйста, существуют ли в такой схеме налоговые и правовые риски? Может ли подобная структура быть признана схемой по минимизации налоговой нагрузки или обналичиванию денежных средств? Какие меры предосторожности следует принять, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов и банков?

Заранее спасибо!

#дробление бизнеса #родственник

Эксперт:

Александр Заворин

Рубрика:Ведение бизнеса

Клерк ИИ

ИИ-помощник

Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта

В описанной схеме, где ООО (АУСН) оказывает услуги по ремонту зданий и заключает договор с ИП (патент), принадлежащим учредителю этого ООО, существуют значительные налоговые и правовые риски. Налоговые органы могут расценить такие действия как попытку минимизации налоговой нагрузки или обналичивания денежных средств.

Основные риски

Дробление бизнеса: Создание нескольких субъектов предпринимательской деятельности с целью снижения налогов может быть признано незаконным. ФНС активно выявляет такие схемы и доначисляет налоги. Пример: дело о дарении между родственниками, где налоговики доначислили почти 19 млн рублей налогов. (ссылка)
Обналичивание средств: Переводы между взаимозависимыми лицами могут быть расценены как обналичивание денежных средств, что влечет уголовную ответственность по ст. 199 УК РФ. (ссылка)
Признание схемы фиктивной: Если ИП и ООО фактически ведут совместную деятельность, налоговые органы могут признать их действия направленными на получение необоснованной налоговой выгоды. Пример: налоговые риски в группе субъектов предпринимательской деятельности. (ссылка)