Самозанятые
Здравствуйте!
ИП заключает договор с самозанятым в ноября 2024. 11 и 12 ноября самозанятый оказывает услугу, но сумма выплаченная ИП создает превышение 2.4 миллиона. И самозанятый лишается статуса.
Вопрос:
Выданный чек самозанятым будет действующим? Не подлежит он аннулированию?
Если вернуть платеж от ИП самозанятому, а самозанятый регистрируется в качестве ИП, деньги придут уже в декабре. Может вновь зарегистрированный ИП выставить акт оказанных услуг за ноябрь?
Эта и еще 8 219 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! В общем случае, на сумму до превышения, самозанятый должен сформировать и выдать Вам чек. А на сумму сверх лимита, он не сможет сформировать чек, так как слетает с НПД и доход под НПД не попадает. С суммы превышения Вы должны удержать НДФЛ и заплатить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Если деньги выплатили, НДФЛ не удержали и больше до конца года не будет выплат самозанятому, то нужно сообщить в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ. Тогда налог должно заплатить физлицо самостоятельно по налоговому уведомлению. При этом, аннулировать чек (согласно 4 пункту 8 статьи закона № 422-ФЗ) самозанятый может в двух случаях: чек сформирован с некорректными данными или неточностями (допущены ошибки в дате, сумме, инн покупателя и т.д.) денежные средства за оказанные услуги пришлось вернуть заказчику (если заказчика не устроило качество оказанных услуг, или сделка просто сорвалась)
Если самозанятый стал ИП и наоборот, то нет необходимости перезаключать договор с заказчиком, соответственно ИП может выставить акт за предыдущий месяц.