сч 97
Добрый день! Компании ООО на ОСНО деятельность связано с ВЭД. Компания открыта в этом году Выручка будет только в 4 кв этого года, чтобы не отражать убыток по отчетам прибыли я приняла решения и до окончания календарного года коплю на 97. Далее перенесу в 4 квартале после получения дохода на затратные счета. подскажите как в НУ отражать? тоже на 97.21 или только в БУ. Хотя декларация не сформируется, если я не буду 97 отражать и в НУ.
Заранее благодарна.
Эксперты:
Эта и еще 8 151 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Строго говоря, в бухучете Вы не имеете права так делать. Если вдруг Вы попадаете под аудит, Вам могут составить отрицательное заключение. Отражайте сразу все затраты на своих счетах.
Или Вы только в налоговом учете «придерживаете» затраты?
У нас обороты не такие чтобы под аудит попасть. И в рамках одного года я уберу с 97 все на затраты. Там реклама, продвижение сайта т.е. своего рода расходы связаны с подготовкой к начало деятельности. Мы долго не могли начать работать плодотворно с Китаем. и только начали закупать товар на продажу. и только в 4 кв 24г или 1кв 2025г начнутся продажи. При таком раскладе я могу их аккумулировать на 97.21
Я Вас специалисту по 1С передам
Добрый день!
Не совсем понятно, что именно вы хотите получить в налоговом учете.
Если просто не показывать расходы в декларации за 9 месяцев, то проще всего исправить суммы в самой декларации. Никакой ответственности за занижение расходов нет и быть не может. Далее при составлении декларации за год вы просто покажете все не учтенные суммы расходов или часть их.
Декларация по налогу на прибыль формируется как расходами, так и без них.
Если какие-то доходы за 9 месяцев были, и вы покажете в декларации несколько рублей налога к уплате, что для отражения в бухучете есть документ «Корректировка ЕНС», его надо провести 28.10.2024 (по сроку уплаты налога) с видом операции «Начисление налога»
Для упомянутых вами расходов использование 97 счета, как в бухгалтерском, так и в налоговом учете в принципе видится весьма сомнительным, а его использование приводит к лишним манипуляциям в программе.
С практической точки зрения рациональнее сейчас отразить всё, как положено, а уже по итогам принимать решение, нужно ли «спрятать» какую-то расходную часть.
@a.anishenko У нас обороты не такие чтобы под аудит попасть. И в рамках одного года я уберу с 97 все на затраты. Там реклама, продвижение сайта т.е. своего рода расходы связаны с подготовкой к начало деятельности. Мы долго не могли начать работать плодотворно с Китаем. и только начали закупать товар на продажу. и только в 4 кв 24г или 1кв 2025г начнутся продажи. При таком раскладе я могу их аккумулировать на 97.21
В бухучете я считаю в Вашей ситуации использование счета 97 неуместным. По 1С Вам ответили.