списание Дебиторки

Добрый день.

ООО на ОСНО имеется дебеторка. Отгрузили товар, а деньги клиент не заплатил. Правильно я понимаю, что списать данный долг мы можем только:

1. прошел срок исковой давности

2. организация ликвидирована

3. по решению суда (если подали на них в суд, но его не выиграли)

ВОПРОС 1: Например если у нас 3 вариант, суд вынес решение, что клиент нам ни чего не должен (нет доказательств отгрузки товара) а мы уже с Реализации оплатили НДС и Прибыль, можем ли мы восстановить данные налоги?

ВОПРОС 2: А если это 1 либо 2 вариант, то долг списывается, но оплаченный налог не восстанавливается?

ВОПРОС 3: Правильно я понимаю, что если бы мы были на УСН, то в такой ситуации налога бы не возникла, так как деньги на расчетный счет не поступили?