Списание кредиторской задолженности по договору поставки ВЭД по истечении срока давности.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, ответ на такой вопрос: у организации (ООО) имеется кредиторская задолженность перед иностранным контрагентом, погасить эту задолженность организация не может, т.к. иностранное государство ЕС не принимает денежные средства, которые поступают из банков РФ с июня 2022 года. Валютный договор на учете в банке не стоит (без паспорта сделки).
Задолженность возникла 02.04.2022 (завезли товар из ЕС), в этом году проходит уже срок давности 3 года. Обеими сторонами договора принято решение списать эту задолженность.
Директором ООО подписан приказ о списании кредиторской задолженности и внесении суммы этой задолженности в состав внереализационных доходов ООО за 2 квартал 2025 года. С суммы задолженности уплачены налоги по УСН (6%). Документы подтверждающие эту задолженность: таможенная декларация о ввозе товара на территорию РФ, платежные документы банка о частичной оплате по договору поставки, подписан акт сверки с иностранным контрагентом, подписано дополнительное соглашение к договору о принятии решения о списании задолженности обеими сторонами.
Подскажите, пожалуйста, т.к. налоговая инспекция будет запрашивать КУДиР за 2025 год для проверки декларации по УСН на 2025 год, возможно нужны еще какие-то документы для подтверждения суммы внереализационных доходов?
Правильно ли выбран период расчета авансового платежа по УСН (30.06.2025 г.) или надо было 31.12.2025 г. списывать эту задолженность? в целях расчета курсовой разницы?