Списание кредиторской задолженности при УСН 15%
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, ООО на усн 15% висит кредиторка поставщику (не оплатили ему) уже лет 10.
Сейчас списываем её. Должны ли мы эту кредиторку включить в доходы и показать это в декларации по усн 15% за 2023 год?
Организация уже лет 5 не ведет деятельность.
Эксперт:
Рубрика:
Кредиторская задолженность
Эта и еще 7 854 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Есть проблема. Задолженность надо было списывать сразу после того, как истечет срок исковой давности или кредитор исчезнет (подп. 2 п. 1 ст. 248, п. 18 ст. 250, п. 1 ст. 346.15 НК РФ).
Например, списанный долг надо отразить в доходах на следующий день после окончания срока исковой давности, потому что именно в этот день у вас появляется основание для списания (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Поэтому рекомендую подать уточненку за 2021 год и доплатить пени. Это тот крайний срок, который сейчас у Вас вправе проверить налоговики.
Так нужно это показывать в декларации сейчас?
Я Вам рекомендую уточненку подать за 2021 год. Вы опоздали со списанием.