СВЕРКА по ЕНС

Добрый день!

По результатам сверки с ФНС по ЕНС за 2023г возникли расхождения, в т.ч. выявлено ошибочное начисление по авансовому платежу по прибыли: сумма аванса была начислена 4 раза вместо 3-х.

  1. Вопрос: в какой форме обращаться в ФНС для снятия ошибочного начисления - Письмо в произвольной форме с описанием ситуации или существует определенная форма? Как подавать Письмо - по ТКС или через Личный кабинет налогоплательщика ????

В процессе сверки был запрошен АКТ СВЕРКИ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ....по налогу на ПРИБЫЛЬ, в котором в строке "5" "Передано отрицательное-положительное сальдо" указана сумма.

2. Это та сумма сальдо по налогу на ПРИБЫЛЬ, которая была в начале 2023г переведена с КБК на ЕНС ?

2.1. Если эта сумма сальдо по налогу на ПРИБЫЛЬ меньше чем у меня в учете на Кредите сч.68-04, то разницу мне куда списывать ? На внереализационный доход?

  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    1. Установленной формы нет. Отправлять можно через Личный кабинет, а можно через сервис ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/obr_fts/other/

    Я предпочитаю сервис ФНС, по крайней мере они быстрее реагируют.

    В строках 5 "Передано отрицательное/положительное сальдо" и 6 "Получено отрицательное/положительное сальдо" Раздела I Акта сверки подлежат отражению суммы, связанные (Письмо ФНС России от 15.02.2024 № ЗГ-2-8/2231@):

    - с изменением места администрирования налогоплательщика;

    - поступлением денежных средств в качестве наследства;

    - процессами реорганизации юридического лица или прекращения деятельности филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения;

    - процессами формирования стартового сальдо Единого налогового счета на 01.01.2023.

    2. Вероятно. Вообще в декабре 2022 года ФНС всем рассылала данные для сверки. Вы их получали/смотрели? Уже тогда данные расходились с вашими?

    2.1. Я бы не рекомендовала вам просто списывать эту сумму. Надо сначала попытаться разобраться, почему данные у вас и ФНС не сходятся.

  • Александр Аликов

    Сверится с ФНС по прошлым расчетам невозможно....

    Хотелось бы уточнить: если в Акте сверки по конкретному налогу (КБК) в строке "5" сумма сальдо не совпадает с моим учетом, то я могу разницу либо списать в убыток (на сч. 91-02 или 91-09 - какой ?????), либо в доход (на сч.91-01).

    Правильно я понимаю ?

  • Надежда Камышева

    Можете, да. Но тут главное, чтобы не всплыло потом что-то задним числом у налоговой (у них это бывает). И окажется, что ничего не надо было списывать или не ту сумму списали. И при крупных расхождениях все-таки надо сначала разбираться в ситуации.

  • Александр Аликов

    В Раздела I Акта сверки есть строка 5 «Передано отрицательное/положительное сальдо» и срока 6 «Получено отрицательное/положительное сальдо».

    В этих строках отражаются суммы, в том числе связанные с формированием стартового сальдо Единого налогового счета на 01.01.2023.

    Не понятно какое сальдо отражается в строке 5 и какое в строке 6 ????

    Может кто кому должен на 01.01.2023г ????

    Какое сальдо в строке 5 ???

    Какое сальдо в строке 6 ????

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа