Требование ФНС
Добрый день.
Пользуюсь системой мое дело, отправила декларацию за 23 год, мне приходит требование от ФНС о предоставлении пояснений.
Выявлено расхождение в части суммы страховых взносов, уменьш. сумму исчисленного налога.
Проверяю декларацию, по суммам по взносам у меня сходится с моими данными, мне посоветовали ответить что всё у нас правильно. Звоню инспектору, она говорит у вас не может быть правильно.
Как быть, что делать и что ответить?
Эксперт:
Рубрика:
УСН
Эта и еще 8 149 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Взносы за работников считаются уплаченными тогда, когда они списаны с ЕНС. Вы по какому принципу включали в уменьшение налога эти взносы? Например, взносы за декабрь 2023 года включали в декларацию за 2023 год?
Я не по какому) всё считается в системе моё дело.
Когда стала проверять. То считались платежи только произведённые в 23 году.
За декабрь 23 года оплачено в январе 24, поэтому это сумма её учитывалась.
Не* учитывалась
Вам надо в ответ на требование давать пояснения подробно. Взносы за декабрь 2022 года в такой-то сумме списаны с ЕНС такого-то числа, включены в уменьшение налога за 1 квартал 2023. Взносы за январь в такой-то сумме списаны с ЕНС такого-то числа, включены в уменьшение налога за 1 квартал. И т.д.
Ну или хотя бы надо понять, почему у вас с налоговой разница получается. У вас есть предположения?
Организация новая, зарегистрирована в 23 году.
Опыта у меня в бухгалтерии нет.
Поэтому пользуюсь сервисом моё дело.
У меня даже нет предположений. Но инспектор утверждает, что если у них разница есть, значит она есть и её надо искать.
Инспектор сказала что могут быть различия из-за взносов по несчастному случаю, но у нас таких не было.
Откройте РСВ за год, возьмите оттуда начисленные взносы. Добавьте взносы, начисленные в разделе 2 ЕФС-1 за 2023 год. Вычтите взносы за декабрь, которые уплачены в 2024 году. И сравните с суммой указанной в вашей декларации и в требовании налоговой.
Это в каком смысле? Все организации платят взносы в СФР по несчастным случаям и травмтизму.
Были платежи на ЕНС одним платежом взносы и НДФЛ. В моей системе если открыть платёж, то там видно какая сумма за что. По банковской выписке в 1 полугодие просто одна сумма на ЕНС. Может ли быть в этом причина? Наверное нет
Да, правильно вы говорите.
Я думала нс травматизм и по несчастным случаям, это разное.
Я сейчас посчитала, у меня взносы на травматизм на 4349 и 2309 рублей сумма уплаченных больничных пособий за счёт работодателя.
И как раз получается сумма расхождения 6658 .
Это значит что эти суммы как раз и не видит налоговая?
Да, это как раз и надо им пояснять. Они не видят у себя такие оплаты. Лучше приложить документы к пояснениям
Документы, это в смысле только платёжные поручения? Или что-то ещё им надо?
Можно просто в пояснениях перечислить номера и даты платежных поручений.
Выписки по расчетном счету они и так могут получить.
Но можно и копии платеж приложить, да.