У нас организация УСН доходы минус расходы 15%. Запутались с зачетом взносов по единому тарифу с зарплаты за декабрь 2024г.
Уплатили взносы с зарплаты за декабрь в декабре 2024г. и также подали уведомление по взносам в декабре 2024г. Срок уплаты взносов наступил 28 января 2025г. Когда мы должны были учитывать взносы за декабрь в расходах УСН: в декабре 2024 или в январе 2025?
Эксперт:
Рубрика:
Страховые взносы
Эта и еще 12 791 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
С ЕНС сумма взносов была списана в декабре, вы смотрели движение по нему?
Уменьшение налога по уведомлению в операциях по ЕНС прошло датой 28.01.2025г.
При этом списано было в счет уплаты по обязательству 28.12.2024г.
и Зачет переплаты из ЕНП в КНО по налогу прошел 28.12.2024г.
Если зачет прошел 28 декабря, то можно включить в расходы 2024 года. Для этого уведомление и подавалось.
А в расходы 2025г. в этом конкретном случае мы можем включить, если не учли в расходах 2024г.?
Можете, если налоговая не обратит внимание на то, что уведомление подавалось в декабре.
Спасибо за ответ!