Добрый день! ИП на УСН доходы-расходы. Оформлен кредит в Озонбанке (МКК ОЗОН КРЕДИТ ООО). Оплата кредита и процентов идет удержанием из выручки ( Интернет Решения ООО). Какие операции необходимо сделать в 1С для правильного отражения расходов по уплате % за кредит, и для того чтобы эти суммы попали в КУДИР в графу Расходы

Question

Accepted Answer

Добрый день ! Чтобы суммы уплаченных процентов по кредиту от Ozon Банка корректно отразились в Книге учёта доходов и расходов (КУДиР) при УСН «Доходы минус расходы», нужно выполнить несколько последовательных действий в 1С.

1. Сначала нужно отразить в учёте сам факт начисления процентов за пользование кредитом. Для этого в 1С используется документ «Операция, введённая вручную» (раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» → «Создать» → «Операция»).

Проводка: Дт 91.02 «Прочие расходы» — Кт 66.02 «Проценты по краткосрочным кредитам» (или 67.02, если кредит долгосрочный).

2. Поскольку оплата кредита и процентов происходит путём их удержания из выручки, которую вам перечисляет Ozon («Интернет-Решения» ООО), в 1С нужно провести взаимозачёт задолженности. Для этого используется документ «Корректировка долга» (раздел «Продажи» → «Корректировка долга»).

Что важно заполнить в документе:

Вид операции: «Прочие корректировки».

В поле «Дебитор» укажите «Интернет-Решения» ООО.

В поле «Кредитор» укажите «Ozon Банк» (ООО МКК «Ozon Кредит»).

Нажмите кнопку «Заполнить» и выберите «Заполнить все задолженности остатками по взаиморасчётам».

На вкладках автоматически заполнятся остатки по взаиморасчётам. На вкладке «Кредиторская задолженность» оставьте только ту сумму процентов, которая подлежит уплате в текущем периоде. Убедитесь, что суммы на обеих вкладках совпадают.

Ключевой момент для КУДиР: сам документ «Корректировка долга» не формирует движений по регистру «Книга учёта доходов и расходов (раздел I)». Чтобы сумма уплаченных процентов попала в расходы, нужно дополнительно создать и провести документ «Запись книги доходов и расходов УСН» (раздел «Операции» → «Запись книги доходов и расходов УСН»). В этом документе укажите сумму уплаченных процентов в графе «Расходы» и оставьте графу «Доходы» пустой (или с прочерком).

3. Когда наступает срок платежа, нужно отразить списание денег с расчётного счёта. Для этого используется документ «Списание с расчётного счёта» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки»).

Важно правильно выбрать вид операции: «Возврат кредита банку». При этом нужно разбить платёж: одна строка — погашение основного долга, другая — уплата процентов.

Для правильного отражения в КУДиР:

В строке с погашением основного долга в поле «Статья расходов» выберите вариант, который не принимается в расходы (по умолчанию программа ставит «Погашение кредитов и займов»).

В строке с уплатой процентов в поле «Статья расходов» выберите вариант, который принимается в расходы (например, «Выплата процентов по кредитам и займам»).

После проведения этого документа сумма уплаченных процентов автоматически попадёт в графу «Расходы» КУДиР.

Удержание % за кредит из выручки ОЗОН

Эта и еще 31 265 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке