Уменьшение патента за 2-й квартал

Здравствуйте! ИП с работниками берет патенты поквартально, стоимость патента в ЛНР за квартал - 10651,00 руб. Патент за 1-й квартал был уменьшен на 50%, т.е. на сумму 5326,00 руб., сейчас подаем заявление на уменьшение патента за 2-й квартал. Подскажите, пожалуйста, правильно ли заполнено заявление на уменьшение, если в строке 040 сумма патента - 10651,00 руб., в строке 050 - 5326,00, в строке 020 и 025 - срок действия патента за 2-й квартал, ниже указываем патент и срок его действия за 1-й квартал, в строке 040- 10651.00, в строке 050- 5326,00. Строка 110 - 10652.00 руб, строка 120- 10652.00, строки 130 и 140 пустые.

  • Оксана Сутормина

    Здравствуйте.

    ниже указываем патент и срок его действия за 1-й квартал, в строке 040- 10651.00, в строке 050- 5326,00.

    Нет, не указываете. На уменьшение первого патента вы уже подавали уведомление.

    Соответственно:

    Строка 110 - 10652.00 руб, строка 120- 10652.00, строки 130 и 140 пустые.

    Строка 110 - 5326.00 руб, строка 120- 5326.00, строки 130 и 140 пустые.

  • Натали

    Спасибо, Оксана! Но я не совсем поняла, что вы имели ввиду, что "нет, не указываете?", поясните, пожалуйста?

    Посмотрите, правильно заполнен Лист А:

    image.png

    Лист Б:

    image.png
  • Оксана Сутормина

    С ваших слов

    Патент за 1-й квартал был уменьшен на 50%

    я поняла, что вы уже подавали уведомление на уменьшение 1-го патента на взносы. Это так?

  • Натали

    Да, патент за 1-й квартал уменьшили и оплатили 50%, взяли патент на 2-й квартал, теперь нужно его уменьшить на 50%, СВ за сотрудников оплачены.

  • Оксана Сутормина

    В приведенном вами уведомлении вы уменьшаете 2-ой патент и еще раз 1-ый. А это неправильно, т.к. 1-ый патент вы уже уменьшили. Вам может прийти отказ в уменьшении.

    Данный вариант заполнения уведомления применяется, если вы ранее не уменьшали 1-ый патент и сейчас уменьшаете сразу оба.

    То есть вы должны указать в уведомлении только тот патент, который уменьшаете. А сейчас вы уменьшаете только 2-ой патент.

    По листу Б.

    После прошлогодних изменений НК РФ в части уменьшения патента и УСН доходы на взносы (можно уменьшать на неоплаченные взносы за ИП) не возможно определить как правильно заполнить данный раздел. Например, вы можете принять в уменьшение фиксированные взносы, которые еще не оплачены, плюс оплаченные взносы за сотрудников, а в строке 110 должны указываться уплаченные взносы.

    Законодательство изменилось, а форма документа - нет.

    Поэтому предлагаю 2 варианта заполнения (2-ой вариант более правильный):

    1. Строка 110 - 5326.00 руб, строка 120- 5326.00, строки 130 и 140 пустые.

    2. Строка 110 - 10652.00 руб, строка 120- 5326.00, строка 130 - 5326.00, строка 140 пустая.

  • Натали

    Оксана, подскажите, пожалуйста, а как быть с листом А, если выбрать 2-й вариант, то получается, что :

    строка 040 - 10651,00

    строка 050 - 5326,00, тогда в строке 060 - 5326,00 писать, так как в строке 130 листа Б нужно писать сумму строки 060 и тогда строка 140 будет равна - 0 (стр.110 - (стр.120+ стр.130), правильно?

  • Оксана Сутормина

    Читаем описание строки 130 "Общая сумма страховых платежей (взносов) и пособий, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, которая была учтена в ранее представленных уведомлениях (сумма стр. 060 Листа А) (в рублях)"

    В данной строке указываются суммы по стр. 060 предыдущих уведомлений.

    Например, когда будете подавать уведомление на уменьшение 3-го патента, если до этого времени не изменят форму уведомления, то на листе Б у вас будет:

    Строка 110 - 15978.00 руб, строка 120- 5326.00, строка 130 - 10652.00, строка 140 пустая.

  • Натали

    Что-то я вообще запуталась. Я же подавала уведомление на уменьшение 1-го патента в 1-м квартале, значит сумма должна быть в строке 060 - 5326,00 ? Если я ставлю в строке 130 - 5326,00 то откуда эта сумма берется, если в 60 строке будет пусто? Я заполнила лист Б по 2-му варианту: "Строка 110 - 10652.00 руб, строка 120- 5326.00, строка 130 - 5326.00, строка 140 пустая."

  • Оксана Сутормина

    В вашем случае Строка 060 не заполняется.

    Данная строка заполняется, если по одному патенту подаётся второе уведомление. Например, уведомление подавалось на уменьшение 1/3 годового патента, то при подаче уведомления на уменьшение всего патента в нем в строке 060 показываете сумму взносов, указанную в стоке 050 предыдущего уведомления.

  • Натали

    Спасибо, теперь понятно! Хочу еще раз уточнить за лист Б:

    в строке 110 пишем - 5326,00

    строка 120 - 5326,00

    строка 130 -0

    строка 140 - 0 , правильно?

  • Оксана Сутормина

    правильно?

    Да, можно так.

  • Натали

    Спасибо, Оксана! И все же хочу уточнить по 2-му варианту, чтобы разобраться,

    если ЛИСТ Б заполнить так :

    строка 110- 10652,00

    строка 120 - 5326,00

    строка 130- 5326,00

    строка 140 - 0

    т.е. получается, что в строку 130 мы ставим сумму -5326,00 руб, но при этом в строке 60 листа А пишем - 0. В данном случае в строку 130 ставится сумма из строки 050 - 5326,00 я правильно поняла?

  • Оксана Сутормина

    В данном случае в строку 130 ставится сумма из

    стр. 060 уведомления об уменьшении 1-го патента.

  • Натали

    Оксана, подскажите, пожалуйста! Если подали заявление на патент на 3-й квартал и поставили численность 2 работника. а надо 1 работник, что теперь делать, надо исправлять?

  • Оксана Сутормина

    А количество сотрудников влияет на стоимость патента?

  • Натали

    Нет, патент выдан на розничную торговлю и считается от квадратуры магазина.

  • Оксана Сутормина

    Тогда ничего страшного нет. Менять патент не надо. В вашем случае средняя численность - это справочная информация.

Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по 

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+
Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 1-3 часа