Уменьшение расходов для НД по прибыли
Добрый день! У организации в 3 кв.2024 была реализация, соответственно и налог на прибыль. В 4 кв. 2024 реализации не было, но есть ежемесячные расходы по регламентным операциям: амортизация ОС и лизинг. Можно ли как то не принимать к учету амортизацию ОС и лизинг только в 4 кв. 2024, чтобы прибыль была в +?
Эксперты:
Рубрика:
Налог на прибыль
Эта и еще 12 773 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Если очень нужно, то можно. Не учитывайте эти затраты в расходах в налоговом учете, а потом «найдите» ошибку уже в 2025 году. Так как налог на прибыль в 2024 Вы не занизили, уточненку подавать не обязательно (ст. 54 НК РФ).
Мне нужно, чтобы в 1С 8.3 БП подсчет прибыли шел верно, чтобы не создавался "перенос убытков на след.год". Максимально я нашла только вручную корректировать регламентные операции, но тогда у меня будет висеть 26сч. Что мне закрыть глаза на 26сч?
Здравствуйте!
Все алгоритмы программы настроены на учет в полном соответствии с действующим законодательством и не отрабатывают отклонения.
25 глава Налогового кодекса не ставит в зависимость возможность признания расходов с наличием доходов, есть только требование экономической оправданности.
Поэтому для осуществления задуманного без ручных корректировок не обойтись.
Если вы совсем не планируете учитывать какие-то расходы в целях налога на прибыль, что можете сразу при проведении документа поступления указать, что это не принимаемые расходы.
Или откорректировать ручной операцией 31.12.2024 остатки по 26 счету в НУ
Д 26 К 000 сторно "лишней" суммы только НУ
Но если впоследствии вы захотите учесть эти расходы как убытки прошлых лет, выявленные в отчетном, то только вручную, и не включение таких расходов в декларацию всегда вызывает вопросы.