Уплата налога при ликвидации

ООО  находится на УСН, относится к МСП.
Собирается подавать документы на  ликвидацию в упрощенном порядке.

Но, у нее есть кредиторская задолженность перед физическим лицом (Он же Ген. директор, он же учредитель ООО с 100 % долей в УК). Возможности погасить займа нет, т.к. на счету ООО нет денег.

Из последних писем Минфина следует, что в этой ситуации прощенный займ является доходом ООО.

Вопрос

1. Может ли учредитель  пополнить ЕНС со своего личного счета?

2. Если  пункт 1 возможен, то какая очередность действий?  

Учредитель пополняет ЕНС ООО

Подается уведомление по УСН

Подается заявление на ликвидацию

3. Как это провести в 1С

4. Сейчас надо сдавать отчетность за 9 месяцев. Когда ее сдать лучше, чтобы не было отказа в ликвидации, до подачи заявления на ликвидацию или после.

Спасибо.

  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    1. Любое лицо может оплатить налоги за ООО. Для этого формируется платежный документ особым образом. Так обычно и называется - оплата налога за иное лицо. Можно сформировать платежку на сайте ФНС, а можно и в обычном онлайн-банке физлица. По крайней мере у Сбербанка есть такая возможность. На сайте ФНС выбирается пополнение ЕНС физического лица, а потом галочка "Хочу уплатить за иное лицо". И там уже вводятся данные юрлица.

    2. Да

    3. Ручной проводкой, на 91 счет в корреспонденции со счетом налога. В НУ доход не учитывается.

    4. Ликвидация процесс небыстрый. Так что надо сдать квартальную отчетность, а потом уже будете сдавать ликвидационную.

  • Галина

    Спасибо, Надежда!
    Еще вопросы,
    1. Если мы сначала сдадим отчетность, то они в камеральных проверках будут висеть 3 месяца. Не будет ли это поводом отказать в упрощенной ликвидации.
    2. пункт 3 не поняла. Какой доход не учитывается?

  • Надежда Камышева

    Учредитель платит за ООО налог, это доход ООО, но неналогооблагаемый, если учредителю принадлежит 50% и более в УК.

    Ликвидация не произойдет ранее 3-х месяцев с даты начала ликвидации, так что камералка не помешает

Эта и еще 6 049 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+