(УСН Д-Р 20%)Ошибки при экспресс-проверке декларации по НДС:не указан номер счета-фактуры, Отсутствие отриц.остатков сумм НДС, предъявленных поставщикам.

День добрый

"Не указан номер счета-фактуры" и в выпадающем списке 2 строки с суммами. Но это суммы возвратов, которые отражены в закладке возвраты Отчета комиссионера (ОЗОН), там нет номеров счетов-фактур.

Для документов есть определенные рекомендации оформление документов по статьям на ИТС

В глянул в документе имеются нужные реквизиты.

2.Экспресс-проверка ведения учёта в части НДС выдает ошибку:

при переходе на нужно было выделить ндс

Выделение НДС из стоимости ценностей

Для выделения НДС из стоимости ценностей (например, стоимости товаров, не реализованных на 01.01.2025), в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) следует использовать документ Операция (раздел Операции – Операции, введенные вручную),

В поле Дебет следует указать счет 19.03 и аналитику к нему (контрагента и документ поступления). В поле Кредит – счет учета ценностей (например, счет 41.01) и аналитику к нему (наименование товара, склад, документ поступления). В поле Сумма следует указать сумму НДС, принимаемую к вычету.

Отражение НДС к вычету

Для отражения вычета НДС по товарам, не реализованным до 01.01.2025, в программе «1С:Бухгалтерия 8» следует использовать документ Отражение НДС к вычету (раздел Операции).

На закладке Главное (рис. 3) следует указать контрагента, договор, документ расчетов и установить флаги Использовать как запись книги покупок, Формировать проводки и Использовать документ расчетов как счет-фактуру. Номер и дата счета-фактуры устанавливаются автоматически из документа расчетов.

Табличную часть на закладке Товары и услуги можно заполнить вручную по кнопке Добавить или автоматически – по кнопке Заполнить. При этом в поле НДС нужно указать только ту сумму НДС, которая принимается к вычету (рис. 4).

При проведении документа Отражение НДС к вычету сформируется проводка:

Дебет 68.02 Кредит 19.03 – на сумму НДС к вычету.

Кроме того, вводится запись в регистр НДС покупки. 

Здравствуйте.

По вопросу отсутствия номера счета-фактуры: почему тогда проверку выгрузки не прошли только эти 2 позиции, хотя возвратов было 11 позиций?. Отчеты комиссионеров заводим не загружая Отчет маркетплейса, а вручную из-за несовпадения артикулов. И нам комиссионер не выставляет счет-фактуру..

Отчет комиссионера выглядит так(во вложении)

По вопросу отрицательных остатков сумм, предъявленных поставщикам: чтобы не трогать прошлый период, можно не предъявлять НДС к вычету в части этих отрицательных сумм? если да, то как это сделать?

Отчеты комиссионеров заводим не загружая Отчет маркетплейса, а вручную из-за несовпадения артикулов.

тогда лучше заводить через "оптовый продажи" в этом случае

На закладке Возвраты указывается перечень операций возврата. Для каждой операции возврата указываются данные о покупателе, документе реализации, и реквизиты счета-фактуры на возврат товара, номенклатура возвращаемого товара, его количество и стоимость. По указанным реквизитам счета-фактуры автоматически создаются и отражаются в учете документы Счет-фактура полученный. В случае ведения раздельного учета по НДС для каждой позиции номенклатуры дополнительно указывается способ учета НДС.

(поменять можно в журнале документа на нужной прав.кл.мыши " изменить вид операции)

прошлый период, можно не предъявлять НДС

ну помнится это делается на 01.01.**** и не тай-то прошлый период.

ps:

Для розницы в 1С возвратом (заполнение соответствующей ТЧ) считает когда вернули день продажи.

Про "прошлый период, можно не предъявлять НДС" - я спросила каким образом это можно сделать сейчас.

И вот эту фразу не очень поняла, простите: "ну помнится это делается на 01.01.**** и не тай-то прошлый период"

Здравствуйте.

1. Если используется документ Отчет комиссионера о розничных продажах, то проверка учета НДС часто выдает такую ошибку. Проверьте, попали ли номера Корректировочных сводных справок о розничных продажах при возвратах в Книгу покупок.

2. Так как при УСН доходы минус расходы сумма НДС включается в стоимость товара, но выделяется отдельной строкой, то, возможно, программа пытается принять к вычету НДС по поступлениям прошлых периодов. Проверьн не попадают ли данные поступления в Книгу покупок, как принятые к вычету.

Скорее всего такие ошибки возникают из-за перехода на НДС с 2025 г., то есть из-за совмещения НДС 20% и УСН, так как, программа 1С сейчас дорабатывается буквально ежедневно , так как внесены очень существенные изменения.

Татьяна, здравствуйте!

Посмотрю, спасибо! Напишу, получилось ли убрать эти отриц.суммы.

И да, мы в 2024г не были плательщиками НДС, а сейчас 20%(( так всё непросто((

Татьяна, нет в Книге покупок все поступления 2025 года только к вычету, прошлого года нет. я вообще не понимаю, по какому принципу она "выхватила" эти две строки? У нас на 15 млн. реализовано за 1 квартал, в том числе и товар, который оставался на 1.01.25г.. И как я сейчас определю, откуда эти 4 327.0 НДСа в документе поступления (в сентябре 24г)на 327 тысяч??

Согласно п. 6 ст. 346.25 НК РФ при переходе с УСН доходы минус расходы на ОСНО можно принять к вычету суммы НДС, предъявленные по купленным на УСН товарам при условии,что их стоимость не была включена в расходы при УСН. Была ли сделана операция выделения НДС из стоимости товаров при переходе на НДС 20%? Программа пытается взять к вычету НДС с прошлого года, но как будто не видит остатка по регистру НДС. Может быть посмотреть книгу покупок и если там точно нет вычетов по поступлениям прошлого года, то тогда не вносить исправления. Потому что , на мой взгляд, без специалиста по 1С , при чем знающего вашу историю, не обойтись.

нет, мы не выделяли НДС из стоимости товаров при переходе на НДС 20%, не думали, что возникнут проблемы..

Книгу покупок, как я уже говорила, я смотрел, в ней только текущий год, 24-го нет. Ошибиться я не могла, т.к. там всего 25 строк)) Трогать ничего не буду, пусть болтаются эти 4 тыс и 8 тыс. Я просто не понимаю, на что это сейчас повлияет при сдаче декларации?

На декларацию не повлияет, вычеты вы проверили. Хотя по сути, у вас есть право принимать к вычету НДС со стоимости товара, который был приобретен в период применения УСН доходы минус расходы , а продан в этом году. Минфин в письме от 27.09.2023 N 03-07-11/91838 даже тем, кто был на УСН доходы 6%, с некоторыми оговорками,разрешил принимать к вычету НДС по приобретенным до перехода на НДС товарам.

Татьяна, спасибо!