Уточненка по НДС
Добрый день.
Сегодня обнаружили ошибку в декларации по НДС за 2 квартал 2024 г. Поступление доп-расходов было проведено некорректно и при синхронизации баз 1С (у нас УНФ и БП), сумма входящего с/ф задвоилась, хотя сумма самого поступления верная. Соответственно, мы заплатили НДС меньше и подали неверную декларацию. Сейчас, чтобы подать уточненку, какие операции нам нужно провести в базе 1С, чтобы убралась только половина суммы с/ф, а также правильно сформировалась новая книга продаж и декларация К1. Также нам нужно перед подачей уточненки заплатить эту разницу с прошлой декларацией НДС и уплатить пени за каждый день просрочки, верно? С какой по какую даты считать пени?
Эксперт:
Эта и еще 7 854 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
К сожалению, не видя базы, затруднительно понять, что именно вам надо сделать в 1с, потому что возможных вариантов более одного.
Опишите подробнее, какие именно документы сейчас у вас проведены. Дважды проведен один и тот же счета-фактура с одинаковыми реквизитами к одному поступлению, или документ один, но сумма в нем больше, чем надо, или еще что-то?
В любом случае самый простой вариант исправления ошибок – это просто исправить задним числом, если это возможно, и переформировать декларацию, не создавая дополнительных листов. При этом, если исправления касаются только книги покупок, то для книги продаж можно установить признак актуальности «1», что означает, что данные не меняются относительно ранее поданной декларации, а для книги покупок «0»
Да, до подачи уточненной декларации вам надо пополнить единый налоговый счет на сумму достаточную для погашения задолженности и пени.
Пени считают со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день погашения недоимки. Поскольку это НДС, то надо учесть, что было три срока уплаты. Если сомневаетесь в точности подсчетов, перечислите на ЕНС чуть больше.
Добрый день. При проведении поступления дополнительных расходов (это всего один документ был) сумма поступления была 91 000, а счет-фактура к нему оказалась на сумму в 2 раза больше - 182 000. То есть проблема в неверной сумме счета-фактуры одного из документов поступления. Соответственно, к вычету была принята неверная сумма, в 2 раза больше НДС. Это было в декларации в прошлом квартале.
Добрый день!
Вы можете сформировать на основании ошибочного документа поступления Корректировку поступления с видом «Исправление собственной ошибки»
На закладке с суммовыми указателями в поле «после изменения» укажите верную сумму НДС.
По бухучету программа сторнирует неверные суммы и проведет верные датой исправления
По учету НДС будут сформированы записи дополнительного листа к книге покупок за корректируемый период:
- сторно неверных сумм
- проведение верных
При формировании уточненной декларации по НДС появится Раздел 8.1 с данными дополнительного листа
По разделу 8 и 9 признак актуальности – 1
По разделу 8.1 признак актуальности – 0
Но и тот вариант (исправления задним числом в первичном документе), что я описала ранее допустим
А по поводу перечислений на ЕНС в случае подачи уточненки - только сумма задолженности и пени? Будет ли снята сумма в счет уплаты штрафа 20%?
Здравствуйте!
Налогоплательщик освобождается от штрафа, если на момент подачи "уточненки" имеется положительное сальдо единого налогового счета в размере, покрывающем недостающую сумму налога и соответствующих ей пеней. (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ)
Т.е. сначала заплатить (или проверить, чтоб на ЕНС деньги были), потом подавать уточненку
Благодарю!