Добрый день!
ООО на ОСНО, продаем товар на ВБ.
В еженедельном отчете есть позиция "Компенсация ущерба", это ВБ компенсирует ущерб по испорченному или потерянному товару.
Подскажите, пожалуйста, как в учете списать этот товар, который передан передан на реализацию?
Какими проводками в БУ и как отражается это списание в НУ и какие операции по НДС?
Так же подскажите как это списание товара провести в Управлении торговлей? И можно ли на ВБ формировать отчет о списании такого товара?
Спасибо!

Question

Добрый день!

ООО на ОСНО, продаем товар на ВБ.

В еженедельном отчете есть позиция "Компенсация ущерба", это ВБ компенсирует ущерб по испорченному или потерянному товару.

Подскажите, пожалуйста, как в учете списать этот товар, который передан передан на реализацию?

Какими проводками в БУ и как отражается это списание в НУ и какие операции по НДС?

Так же подскажите как это списание товара провести в Управлении торговлей? И можно ли на ВБ формировать отчет о списании такого товара?

Спасибо!

Accepted Answer

Здравствуйте.

В бухучете компенсируемый товар списывается в состав прочих доходов, а сумма компенсации начисляется как прочий расход. Проводки: ДТ 91.02 КТ 45.01 -себестоимость компенсируемого товара, ДТ 76 КТ 91.01 начисление компенсации.

В налоговом учете по налогу на прибыль себестоимость компенсируемого товара отражается на дату отчета во внереализационных расходах (п. 1 ст. 265 НК РФ). Сумма компенсации в налоговом учете включается во внереализационные доходы также на дату отчета (п. 3 ст. 250 НК РФ).

Сумма компенсации не облагается НДС, так как отсутствует факт реализации товара (п. 1 ст. 39 НК РФ).

Суммы компенсаций обычно отражаются в общем еженедельном отчете Вайлдберриз. В программе 1С УТ для списания товара используется документ Отчет комиссионера о списании в разделе Продажи – Комиссионные продажи через агентов/комиссионеров. А сумму компенсации можно начислить с помощью документа Претензия, в котором отразить сумму компенсации.

ВБ-компенсация ущерба, списание товара.

Эта и еще 14 702 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке